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章節(jié)練習(xí)
中級會計(jì)增值稅的稅收優(yōu)惠問答題每日一練(2019.01.16)
來源：考試資料網(wǎng)
1.問答題
計(jì)算事項(xiàng)（3）中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。
參考答案：
事項(xiàng)(3)中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額=28．08÷(1+17％)×17％=4．08(萬元)。
2.問答題
事項(xiàng)（2）中，甲公司是否需要繳納增值稅？如果需要，簡要說明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額；如果不需要，簡要說明理由。
參考答案：
甲公司需要繳納增值稅。根據(jù)規(guī)定，設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售的，視同銷售...
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3.問答題
業(yè)務(wù)（1）中，折扣額可否從銷售額中扣除？簡要說明理由。
參考答案：
折扣額不得從銷售額中扣除。根據(jù)規(guī)定，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅；未在同...
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4.問答題
甲公司當(dāng)期購入鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以全額扣除？簡要說明理由。
參考答案：
甲公司當(dāng)期購人鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額不能全額扣除。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)月購進(jìn)的鋼材因管理不善被盜的部分，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)期購入鋼材可...
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5.問答題
甲公司財(cái)務(wù)人員在申報(bào)納稅時(shí)存在哪些不合法之處？并說明理由。
參考答案：
不符合規(guī)定之處：①購入原木的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)為26萬元。根據(jù)規(guī)定，營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間，納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加...
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