注冊會計師營運資本管理單項選擇題每日一練(2019.01.19)

來源：考試資料網(wǎng)

1 某公司持有有價證券的平均年利率為12％，公司的現(xiàn)金最低持有量為5000元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為20000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金51000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型。此時應(yīng)當投資于有價證券的金額是（）元。

2 關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的成本特點，下列說法中不正確的是（）。

3 甲公司生產(chǎn)產(chǎn)品所需某種原料的需求量不穩(wěn)定，為保障產(chǎn)品生產(chǎn)的原料供應(yīng)，需要設(shè)置保險儲備。確定合理保險儲備量的判斷依據(jù)是（）。

4 應(yīng)用5C系統(tǒng)評估顧客信用標準時，客戶能力是指（）。

5 甲公司向銀行借款900萬元，年利率為8％，期限1年，到期還本付息，銀行要求按借款金額的15％保持補償性余額（銀行按2％付息）。該借款的有效年利率為（）。