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中級(jí)會(huì)計(jì)增值稅的稅收優(yōu)惠問(wèn)答題每日一練(2019.01.22)
來(lái)源:考試資料網(wǎng)
1.問(wèn)答題
計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
參考答案:
銷(xiāo)項(xiàng)稅額=500 ×(1+10%)×17%=93.5(萬(wàn)元)。
2.問(wèn)答題
計(jì)算事項(xiàng)(3)中甲企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
參考答案:
事項(xiàng)(3)中甲企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=28.08÷(1+17%)×17%=4.08(萬(wàn)元)。
3.問(wèn)答題
甲公司銷(xiāo)售下腳料應(yīng)納的增值稅稅額是多少萬(wàn)元?
參考答案:
銷(xiāo)售下腳料應(yīng)納增值稅=3.51÷(1+17%)× 17%=0.51(萬(wàn)元)。
4.問(wèn)答題
計(jì)算事項(xiàng)(1)中甲企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
參考答案:
事項(xiàng)(1)中甲企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=280×17%+10×11%=48.7(萬(wàn)元)。
5.問(wèn)答題
事項(xiàng)(1)中,甲公司是否需要繳納增值稅?如果需要,簡(jiǎn)要說(shuō)明理由并計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額;如果不需要,簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
參考答案:
甲公司需要繳納增值稅。根據(jù)規(guī)定,將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人的,視同銷(xiāo)售貨物,繳納增值稅。事項(xiàng)(...
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