問答題

某經(jīng)國家社團主管部門批準(zhǔn)成立的非營利性的協(xié)會，2011年8月份取得以下收入：
（1）依照社團章程的規(guī)定，收取團體會員會費40000元，個人會員會費10000元；
（2）代售大型演唱會門票21000元，其中包括代售手續(xù)費1000元；
（3）代銷中國福利彩票50000元，取得代銷手續(xù)費500元；
（4）協(xié)會開設(shè)的照相館營業(yè)收入28000元，其中包括相冊、鏡框等銷售收入2000元；
（5）委派兩人到國外提供咨詢服務(wù)，收取咨詢費折合人民幣60000元；
（6）舉辦一期培訓(xùn)班，收取培訓(xùn)費120000元，資料費8000元。
要求：
（1）計算上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
（2）計算該協(xié)會應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。


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2.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2010年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）從某煙絲廠購進已稅煙絲200噸，每噸不含稅單價2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款400萬元、增值稅68萬元，煙絲已驗收入庫。
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉30噸，收購憑證上注明支付收購貨款42萬元，另支付運輸費用3萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票；煙葉驗收入庫后，又將其運往煙絲廠加工成煙絲，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費8萬元、增值稅1.36萬元，卷煙廠收回?zé)熃z時煙絲廠未代收代繳消費稅，尚未銷售。
（3）卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲150噸，生產(chǎn)卷煙20000標(biāo)準(zhǔn)箱（每箱50000支，每條200支，每條調(diào)撥價在70元以上），當(dāng)月銷售給卷煙專賣商18000箱，取得不含稅銷售額36000萬元。（提示：增值稅17%、交通運輸11%、煙絲消費稅率30％；卷煙消費稅比例稅率56％，定額稅率150元/箱，價外補貼10%，批發(fā)環(huán)節(jié)11%、0.005元/支；煙葉稅稅率20%、批發(fā)環(huán)節(jié)價格40000萬元）
要求：
（1）計算卷煙廠10月份應(yīng)繳納的增值稅。
（2）計算卷煙廠10月份應(yīng)繳納的消費稅。