單項選擇題生產(chǎn)線的負(fù)責(zé)人有權(quán)決定需要定期維修機(jī)器設(shè)備的零件的預(yù)定和替換。內(nèi)部審計人員收到一封匿名舉報信,指出該經(jīng)理從家族供應(yīng)商企業(yè)中預(yù)定了多余需求的零件,多余的部分并未交付給企業(yè)。相反,經(jīng)理將這一部分開支計入了機(jī)器維修成本中,根本未郵寄的部分零件也得到付款,經(jīng)理和其家族企業(yè)將該部分款項平分。下列哪項內(nèi)部控制最有可能防止此類欺詐行為的發(fā)生:()

A.使用該公司的庫存系統(tǒng)來匹配需求量和實際入庫量。
B.在預(yù)定的過程中建立所有供應(yīng)商采購計劃表。
C.將零件訂貨和零件收貨的功能進(jìn)行分離。
D.比較替換零部件的采購訂單和領(lǐng)料出庫單。


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1.單項選擇題糾正行為發(fā)生在事實之后的控制類型是:()

A.檢查控制。
B.反饋控制。
C.指導(dǎo)控制。
D.前饋控制。

4.單項選擇題在檢查公司的信息安全時,內(nèi)部審計師應(yīng)該始終向管理層建議與以下哪項內(nèi)容相匹配的最強(qiáng)有力的安全系統(tǒng)?()

A.公司對發(fā)生安全費用的意愿。
B.公司的商業(yè)慣例和風(fēng)險因子。
C.公司的現(xiàn)有技術(shù)能力和員工的勝任能力。
D.公司對安全薄弱環(huán)節(jié)的理解程度。

5.單項選擇題以下哪項對控制進(jìn)行了最佳定義:()

A.控制是管理層恰當(dāng)計劃、組織和領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果;
B.控制是對組織選擇的要完成內(nèi)容的表述;
C.控制就是組織所采取的將偏差限定在可接受水平的成本效益考評方法;
D.控制是以準(zhǔn)確、及時、經(jīng)濟(jì)的方式實現(xiàn)組織的目標(biāo)和目的。

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評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是()

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以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

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