A.在請購單被提交給采購部門之前由部門主管進(jìn)行審查。
B.采購部門在收到倉儲人員的提示后立刻進(jìn)行采購。
C.驗收部門在收到原始采購訂單之前對待驗收商品進(jìn)行卸貨。
D.在采購部門提供了包括供應(yīng)商編制的送貨單在內(nèi)的驗收報告之后，商品才被入庫保存。
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A.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對非正常交易或大額交易編制例外報告，并跟蹤調(diào)查其原因。
B.管理層定期將部門實際業(yè)績與預(yù)算進(jìn)行比較。
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對所提交事項的批控制與所處理事項的批控制總額。
D.管理層已要求內(nèi)部審計對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展定期審計。
A.戰(zhàn)略計劃。
B.統(tǒng)計報告。
C.政策與程序。
D.業(yè)績評價。
A.詢問融資經(jīng)理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會批準(zhǔn)的貸款總額核對。
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間。
D.上述各項。
某制造工藝在生產(chǎn)過程的諸多階段（從原材料裝卸到制成品儲存等）均可能可能產(chǎn)生有害廢棄物。如果防污審計的目標(biāo)是確認(rèn)有哪些機會可最大程度地減少有害廢棄物，那么，審計師應(yīng)按何種順序來考慮以下各種機會？（）
1.循環(huán)再利用；
2.從源頭上消除；
3.能源節(jié)約；
4.作為有用產(chǎn)品進(jìn)行回收；
5.進(jìn)行處理。
A.排列順序應(yīng)該是：5，2，4，1，和3
B.排列順序應(yīng)該是：4，2，1，3，和5
C.排列順序應(yīng)該是：1，3，4，2，和5
D.排列順序應(yīng)該是：3，4，2，5，和1
A.及時記錄承付款和開支；
B.簽署包含開單費用條款的書面協(xié)議；
C.在采購和應(yīng)付款部門之間進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離；
D.提交月度報告，將實際開支與批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行比較。
內(nèi)部首席審計執(zhí)行官設(shè)置了一套電算化的展開式分析表，以便對組織內(nèi)不同部門進(jìn)行風(fēng)險估計。該展開式分析表包括下列因素：
①部門經(jīng)理完成利潤指標(biāo)的壓力；
②經(jīng)營活動的復(fù)雜程度；
③部門員工的勝任程度；
④部門內(nèi)會計賬戶受主觀影響的余額，例如退休后津貼等費用賬戶即受管理當(dāng)局決策影響。
內(nèi)部首席審計執(zhí)行官召集了審計管理層的會議，以達(dá)成對部門員工勝任情形的共識。其他因素則由內(nèi)部首席審計執(zhí)行官，或者由負(fù)責(zé)具體部門審計的審計經(jīng)理按高、中、低來估定。首席審計執(zhí)行官對各因素設(shè)定了0.5至1.0的權(quán)數(shù)，然后計算出綜合的風(fēng)險系數(shù)。下列關(guān)于風(fēng)險估計程序的陳述中，正確的是：（）
A.風(fēng)險分析是不恰當(dāng)?shù)?。因為它混同?shù)量因素與質(zhì)量因素，所以不可能進(jìn)行預(yù)期值的計算；
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風(fēng)險的風(fēng)險估計程序是不適當(dāng)?shù)模驗轱L(fēng)險級別不可量化；
C.權(quán)數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定；
D.通過主觀的集體共識來評估員工的勝任情況是恰當(dāng)?shù)摹?/p>
A.產(chǎn)品銷售增加，傭金增加。
B.銷售退回增加，傭金增加。
C.銷售傭金減少，產(chǎn)品銷售減少。
D.銷售退回減少，產(chǎn)品銷售增加。
A.在評估中包括了大量風(fēng)險因子。
B.為審計執(zhí)行主管提供書面記錄；審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。
C.為針對風(fēng)險和工作重點應(yīng)用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計執(zhí)行主管無需做出有關(guān)判斷。
A.外部審計師已要求為他們將要進(jìn)行的年度審計提供協(xié)助。
B.一個新的應(yīng)付賬款系統(tǒng)正在被信息技術(shù)部門測試。
C.管理層已要求對可能的重復(fù)計算的應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)查。
D.現(xiàn)在的應(yīng)付賬款系統(tǒng)已超過一年未進(jìn)行過審計。
A.主要強調(diào)整個企業(yè)的風(fēng)險；
B.驗證附屬財務(wù)和運營數(shù)據(jù)；
C.審查專門項目和新計劃；
D.考慮企業(yè)各層面的活動；
最新試題
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》，以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展（）
以下哪項陳述精確描述了混合審查（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風(fēng)險，以下哪項陳述最恰當(dāng)?shù)卣f明了審計人員應(yīng)具備的能力（）
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是（）
某金融機構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應(yīng)該重點關(guān)注的是（）
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
在審計財務(wù)合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應(yīng)（）
審計委員會的主席將一份對公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報告交給了首席審計執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計部門針對報告所列的問題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計，并告知審計委員會主席該報告是否與公司有關(guān)。首席審計執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對（）