單項(xiàng)選擇題某商業(yè)銀行的分部經(jīng)理和貸款主管在另外一個(gè)省成立了一家公司,并授權(quán)向該公司貸款200萬美元。這種舞弊經(jīng)常很難發(fā)現(xiàn)的原因是:()

A.現(xiàn)有的控制系統(tǒng)無法發(fā)現(xiàn)。
B.200萬美元通常不受到審計(jì)范圍的包括。
C.雇員串通作案。
D.舞弊中應(yīng)用了電腦系統(tǒng)。

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1.單項(xiàng)選擇題零售商小張,是銷售高價(jià)耐用品的,他設(shè)置了一個(gè)按價(jià)目表訂貨的部門來接受客戶的電話訂貨。該零售商經(jīng)常進(jìn)行價(jià)格促銷,這時(shí)電話接線員就按促銷價(jià)處理訂貨。這種做法的風(fēng)險(xiǎn)是:()

A.因?yàn)閮r(jià)格變動而引起消費(fèi)者不滿。
B.頻繁的價(jià)格變動可能使訂貨輸入系統(tǒng)超載。
C.接線員可能與外部串通使用未經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格。
D.客戶應(yīng)該按較低價(jià)格付賬。

2.單項(xiàng)選擇題審審計(jì)師在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí),公司的一個(gè)職員來找該內(nèi)部審計(jì)師并表示她有關(guān)于她所在的部門內(nèi)部人員勾結(jié)、共同處理欺詐性索賠,并在小部分成員中私分收益的重要信息,她原與該內(nèi)部審計(jì)師討論這件事,但希望匿名。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該:()

A.獲取信息,并制定能證實(shí)該信息的程序。
B.讓該職員與發(fā)生舞弊者進(jìn)行對質(zhì)。
C.回復(fù)這個(gè)職員,這一事件必須報(bào)告給適當(dāng)?shù)慕M織官員以采取行動。
D.書面記錄該信息,并據(jù)此對審計(jì)作出計(jì)劃。

3.單項(xiàng)選擇題一家中等規(guī)模制造業(yè)公司的生產(chǎn)經(jīng)理超額訂貨,并將它們運(yùn)至他自己作為副業(yè)經(jīng)營的一家倉儲公司。為此,他竄改了驗(yàn)收憑證并批準(zhǔn)了發(fā)票以便付款。以下審計(jì)程序中最可能發(fā)現(xiàn)這種舞弊行為的是:()

A.對現(xiàn)金支出進(jìn)行抽樣,比較采購訂單、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票和支票副本。
B.開展分析性測試,比較產(chǎn)量、原材料采購量以及原材料存貨水平,調(diào)查差異。
C.觀察收貨地點(diǎn)并清點(diǎn)收到的材料,將清點(diǎn)結(jié)果與驗(yàn)收人員編制的驗(yàn)收報(bào)告相比較。
D.抽取現(xiàn)金支出樣本,并向供應(yīng)商函證采購的數(shù)量、價(jià)格以及供應(yīng)商的送貨日期。

4.單項(xiàng)選擇題根據(jù)章程,內(nèi)部審計(jì)部門有責(zé)任調(diào)查舞弊行為。如果內(nèi)部審計(jì)師不可能接觸到外部經(jīng)銷商記錄和員工,那么他們?yōu)檎{(diào)查市場部收受回扣的控告應(yīng)采取的最好方法是:()

A.從經(jīng)銷商處尋找未記錄的負(fù)債。
B.獲取經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)銷商名單。
C.觀察嫌疑人的財(cái)務(wù)狀況和行為。
D.對應(yīng)收賬款的重大注銷項(xiàng)目進(jìn)行證實(shí)。

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審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目,進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn),并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較,利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下:被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上,審計(jì)師對總額的估計(jì)值是()。

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在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。

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管理層對于計(jì)算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計(jì)算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時(shí),應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計(jì)算機(jī)安全的成本和效果。

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函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。

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某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個(gè)異常例子的樣本,下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用?()

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有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢,這是由于:()

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設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。

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一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。

題型:單項(xiàng)選擇題