A.部門的經(jīng)營管理層
B.僅僅由其他審計人員查看
C.高層管理者和,或?qū)徲嬑瘑T會
D.中層管理人員
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A.董事的任職年數(shù)
B.就道德事項向全體董事提供培訓(xùn)的證據(jù)
C.董事會針對違反道德的行為處罰的態(tài)度
D.報告舞弊案件的頻率及展開調(diào)查的結(jié)果
控制自我評估(CSA)是一個要求員工評價控制措施的適當性并識別出組織內(nèi)部的改進機會的過程。以下()項是要求員工參與此過程的原因。
Ⅰ.員工變得更有動力按正確的方法完成本職工作。
Ⅱ.員工對自己的工作有客觀地評價。
Ⅲ.員工能夠獨立地評價內(nèi)部控制措施。
Ⅳ,管理人員希望從員工那里得到反饋。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅳ
A.風(fēng)險理財
B.風(fēng)險保留
C.風(fēng)險分擔(dān)
D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移
A.詢問處理應(yīng)付賬款和涉及這些交易人員,獲取相應(yīng)建議。
B.擴大樣本規(guī)模,但抽取樣本的屬性與已測試樣的屬性應(yīng)相同。
C.集中精力審計現(xiàn)金支付,以期通過這些測試發(fā)現(xiàn)所有相關(guān)的信息。
D.在給管理層的特別報告中描述和交易相關(guān)的問題,對其發(fā)生的原因不做表述,也不下結(jié)論。
A.負偏斜
B.正偏斜
C.系統(tǒng)偏斜
D.在平均值和中位數(shù)之間對等分布
A.調(diào)節(jié)銷售日記賬與總分類賬控制賬戶。
B.將應(yīng)收賬款明細賬與支持性的貨運記錄核對。
C.將貨運記錄與客戶訂單文件核對。
D.調(diào)節(jié)貨運記錄與已記錄的銷售收入。
A.挑選一個付款樣本并且與采購定單、驗收報告、發(fā)票和支票復(fù)印件比較。
B.挑選一個付款樣本并且向供貨商證實購買數(shù)量、購買價格和運輸日期。
C.觀察收貨堆棧并且清點收到的材料,將清點數(shù)和負責(zé)驗收的人提交的驗收報告進行比較。
D.實施分析性測試,比較生產(chǎn)產(chǎn)量、材料采購和原材料庫存水平,調(diào)查存在的差異。
A.硬盤系統(tǒng)日益增加的容量
B.支撐軟件版本的迅速變化
C.硬件采購批準的集中化
D.涉及多個用戶的終端用戶處理
A.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給賣主,復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認。
B.將驗收報告提交給采購部門,在那里將它們與采購訂單相配比,然后送到應(yīng)付賬款部門。
C.應(yīng)付賬款部門編制支付文件。
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨紀錄被分別保存。
A.每天從現(xiàn)金收入中支付小額現(xiàn)金支出后再存入銀行
B.由負責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的職員負責(zé)核對每月銀行對賬單
C.應(yīng)收賬款明細賬與應(yīng)付賬款明細賬由同一職員保管
D.只有一名職員有權(quán)接觸備用現(xiàn)金(高級人員或?qū)徲嫀熍紶柾粨羟妩c除外)
最新試題
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
保留工作底稿的首要目標的表述是:()
設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止()。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價審計證據(jù)的過程。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢,這是由于:()
1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。