問答題

資料：注冊會(huì)計(jì)師在對ABC公司2004年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時(shí)，對ABC公司的銀行存款實(shí)施的部分審計(jì)程序?yàn)椋?ensp;
（1）取得2004年12月31日銀行存款余額調(diào)節(jié)表
（2）向開戶銀行寄發(fā)詢證函 
（3）取得開戶銀行2005年1月31日的銀行對賬單

注冊會(huì)計(jì)師索取開戶銀行2005年1月31日的銀行對賬單，能證明2004年12月31日銀行存款余額調(diào)節(jié)的哪些內(nèi)容？

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3.問答題

根據(jù)下列資料，判斷其是否符合內(nèi)部控制的要求，并簡要說明理由。
（1）某公司領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定，當(dāng)出納員因事不在班時(shí)，為了不影響工作，出納業(yè)務(wù)由主管會(huì)計(jì)代理。
（2）ABC工廠檢修部的主管石破天，根據(jù)機(jī)器修理需要，可直接向供貨商發(fā)出訂貨單訂購零配件。
（3）采購員小張以現(xiàn)金860元購買辦公用品返回后，憑發(fā)票直接到財(cái)會(huì)部門作了報(bào)銷。
（4）某公司經(jīng)理經(jīng)常外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，回來后填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，在領(lǐng)導(dǎo)批示欄經(jīng)理直接簽署同意，即予報(bào)銷。
（5）DEF公司材料采購由供應(yīng)科按事先制訂的采購計(jì)劃對各部門提交的“請購單”進(jìn)行審批，若符合計(jì)劃由供應(yīng)科組織采購，若與計(jì)劃不符，則要單獨(dú)請示公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
（6）公司產(chǎn)成品發(fā)出時(shí)，由銷售部填制一式四聯(lián)的出庫單。倉庫發(fā)出產(chǎn)成品后，將第一練出庫單存登記產(chǎn)成品卡片，第二聯(lián)交存銷售部留存，第三四聯(lián)交會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員乙登記產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬。
（7）公司設(shè)立現(xiàn)金出納員和銀行出納員。銀行出納員負(fù)責(zé)到銀行取送支票等票據(jù)，并登記銀行存款日記賬。月底銀行出納員取得銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。