東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷售家具一批,取得銷售額(含增值稅)93.6萬元。收到A公司的開戶銀行開出見票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬元。
(2)2月10日,外購用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬元,運輸單位開具的貨運發(fā)票注明的運費金額為1萬元。
(3)2月15日,外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元,已辦理驗收入庫手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開出支票時未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷售貨物,取得了C公司開具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見票后定期付款的匯票,付款期為3個月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財務(wù)咨詢費,將C公司開具的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書時,出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書人"處,將D公司的名稱寫在了"背書人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問題:
A.2010年2月5日
B.2010年3月1日
C.2010年5月14日
D.2010年6月18日
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東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷售家具一批,取得銷售額(含增值稅)93.6萬元。收到A公司的開戶銀行開出見票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬元。
(2)2月10日,外購用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬元,運輸單位開具的貨運發(fā)票注明的運費金額為1萬元。
(3)2月15日,外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元,已辦理驗收入庫手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開出支票時未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷售貨物,取得了C公司開具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見票后定期付款的匯票,付款期為3個月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財務(wù)咨詢費,將C公司開具的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書時,出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書人"處,將D公司的名稱寫在了"背書人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問題:
A.收款人名稱可以授權(quán)補記,在出票時未記載的,票據(jù)也是有效的
B.由于"收款人名稱"是支票的絕對記載事項,因此支票無效
C.由于"確定的金額"是支票的絕對記載事項,因此支票無效
D.確定的金額可以授權(quán)補記,在出票時未記載的,票據(jù)也是有效的
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費90萬元,職工福利費45萬元,職工教育經(jīng)費3萬元,工會經(jīng)費9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準,其他成本費用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,萬勝公司2010年度的收入總額為()。
A.1600萬元
B.1800萬元
C.350萬元
D.550萬元
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費90萬元,職工福利費45萬元,職工教育經(jīng)費3萬元,工會經(jīng)費9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準,其他成本費用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費,下列說法正確的是()。
A.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費為4.375萬元
B.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費為3萬元
C.允許稅前扣除的工會經(jīng)費為3.5萬元
D.允許稅前扣除的工會經(jīng)費為9萬元
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費90萬元,職工福利費45萬元,職工教育經(jīng)費3萬元,工會經(jīng)費9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準,其他成本費用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于稅收滯納金和準備金支出的計算,下列說法中錯誤的是()。
A.企業(yè)交納的稅收滯納金15萬元不得稅前扣除
B.企業(yè)交納的稅收滯納金可以稅前扣除9萬元
C.未經(jīng)稅務(wù)部門核定的準備金支出不得稅前扣除
D.符合會計準則規(guī)定的準備金支出可以稅前扣除
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費90萬元,職工福利費45萬元,職工教育經(jīng)費3萬元,工會經(jīng)費9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準,其他成本費用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于所得稅的計算,下列說法中錯誤的是()。
A.萬勝公司的應(yīng)納稅所得額為573萬元
B.萬勝公司的應(yīng)納稅所得額為458萬元
C.萬勝公司的應(yīng)納所得稅為114.5萬元
D.萬勝公司的應(yīng)納所得稅為143.25萬元
最新試題
曾麗麗2014年書店收入應(yīng)繳納個人所得稅稅額為()。
出版?zhèn)€人作品集屬于稿酬收入,稿酬所得應(yīng)納個人所得稅的計算公式為()。
我國現(xiàn)行的增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅屬于從價稅。
曾麗麗與兩位老師共寫一本書,三人的個人所得稅納稅情況包括()。
稅率是指應(yīng)納稅額與征稅對象之間的比例,是計算應(yīng)納稅額的尺度,它體現(xiàn)征稅的廣度。
《個人所得稅法》中規(guī)定的居民納稅人,是指在中國境內(nèi)有住所,或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿1年的個人。
在計算應(yīng)納稅所得額時,企業(yè)支付的廣告費不準予扣除的是()。
該企業(yè)2015年應(yīng)納所得稅為()。
企業(yè)共調(diào)增業(yè)務(wù)招待費的所得額為()。
某企業(yè)為居民企業(yè),2019年的工資薪金總額250萬元,職工福利費支出45萬元,職工教育經(jīng)費30萬元,該企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)調(diào)增的金額是()