A.是否得到被審計(jì)單位管理層和治理層的高度重視
B.所記錄的制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)程序、出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的時(shí)間安排
C.是否包括針對(duì)特定類別的交易、賬戶余額和披露，評(píng)估了認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)[評(píng)注：“為確定是否利用以及在多大程度上利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作”，表明還沒(méi)有決定是否能夠利用內(nèi)部審計(jì)的工作，此時(shí)，確定B、C尚不必要。]
D.對(duì)審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍產(chǎn)生的預(yù)期影響
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A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)重大方面的質(zhì)量的看法
B.審計(jì)工作中遇到的所有困難
C.要求管理層提供的書面聲明[應(yīng)與管理層溝通，治理層全部成員參與管理時(shí)無(wú)需再次與治理層溝通]
D.根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為對(duì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表重大的事項(xiàng)[應(yīng)與管理層溝通]
A.在審計(jì)中對(duì)重要性概念的運(yùn)用
B.擬如何應(yīng)對(duì)由于舞弊導(dǎo)致的特別風(fēng)險(xiǎn)
C.存貨監(jiān)盤過(guò)程中擬抽盤的存貨
D.對(duì)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制采取的方案
A.由于舞弊的隱蔽性較強(qiáng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法對(duì)舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)依法判定舞弊是否發(fā)生，進(jìn)而評(píng)估舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
C.小企業(yè)的業(yè)主親自參加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，發(fā)生侵占資產(chǎn)的可能性低于大型企業(yè)
D.如被審計(jì)單位大量采用分銷渠道，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)懷疑其資產(chǎn)被侵占的風(fēng)險(xiǎn)較高
A.公司管理層或治理層存在違反證券或其他方面法律法規(guī)的不良記錄，或是因涉嫌舞弊或違反法律法規(guī)而遭起訴[看不出侵占資產(chǎn)]
B.管理層由一人或少數(shù)人，如控股股東代表，也可能是股東以外的經(jīng)理人掌控，缺乏共同決策或制衡措施[看不出侵占資產(chǎn)]
C.在免稅區(qū)或稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)置重要的銀行賬戶或組成部分，往往難以判斷此類業(yè)務(wù)或交易是否具有正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)理由[更像是虛假報(bào)告的機(jī)會(huì)]
D.存在大量單位價(jià)值高、體積小、易于變現(xiàn)、且不易識(shí)別所有權(quán)歸屬的存貨、固定資產(chǎn)或其他資產(chǎn)
A.監(jiān)盤時(shí)間最好是上班后一小時(shí)、午餐時(shí)間或下班后
B.向X公司財(cái)務(wù)部門詢問(wèn)盤點(diǎn)時(shí)間，以確定監(jiān)盤時(shí)間
C.提前將監(jiān)盤時(shí)間告知X公司，以便得到對(duì)方充分配合
D.監(jiān)盤時(shí)間最好定在上午上班前或下午下班時(shí)
最新試題
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列對(duì)企業(yè)改制的表述中，不正確的是（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的下列行為中，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的是（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份時(shí)，可以采取的方式有（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的有（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國(guó)有股東擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，下列情形中，經(jīng)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，國(guó)有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議的有（）。
根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的表述中，不正確的是（）。
下列關(guān)于涉及國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)決策的表述中，符合企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度規(guī)定的有（）。
根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資的有（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估檔案的保存期限不得少于（）。
根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）?！?/p>