A.說(shuō)明每一份文件和記錄的來(lái)源
B.指出與控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有關(guān)的控制點(diǎn)
C.說(shuō)明對(duì)每份文件和記錄的處置情況
D.說(shuō)明已發(fā)生的所有的程序和步驟
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A.信息處理
B.內(nèi)部控制
C.職責(zé)分離
D.授權(quán)
A.新員工的加入
B、監(jiān)管及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化
C.業(yè)務(wù)快速發(fā)展
D.新信息系統(tǒng)的使用
A.對(duì)控制的監(jiān)督
B.對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)
C.治理層的參與程度
D.對(duì)勝任能力的重視
A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程
B.信息系統(tǒng)與溝通
C.控制環(huán)境
D.控制活動(dòng)
A.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。
B.差異分析
C.財(cái)務(wù)報(bào)告
D.預(yù)算
最新試題
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接了甲公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，并委派A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任項(xiàng)目合伙人。在了解甲公司及其環(huán)境的過(guò)程中，遇到如下事項(xiàng)：（1）了解被審計(jì)單位及其環(huán)境是必要程序，可以為確定在實(shí)施實(shí)質(zhì)性分析程序時(shí)所使用的預(yù)期值提供重要基礎(chǔ)。（2）分析程序可以用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，用于了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，包括了解內(nèi)部控制。（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表層次和認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，以采取恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施用來(lái)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表中存在的舞弊和錯(cuò)誤。（4）如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師并不打算信賴針對(duì)特別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，這時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有必要進(jìn)一步了解在業(yè)務(wù)流程層面的控制。（5）了解內(nèi)部控制和控制測(cè)試是不同的審計(jì)程序，各自實(shí)現(xiàn)不同的審計(jì)目的，任何情況下對(duì)控制的了解和評(píng)價(jià)都不能夠代替對(duì)控制運(yùn)行有效性的測(cè)試。根據(jù)事項(xiàng)（1）至（5），逐項(xiàng)指出各事項(xiàng)的表述是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
在了解內(nèi)部控制時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常采用的程序有（）。
關(guān)于整體層面和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制，下列說(shuō)法中正確的有（）。
下列各項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)估為存在特別風(fēng)險(xiǎn)的有（）。
針對(duì)內(nèi)部控制局限性，以下事項(xiàng)中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
針對(duì)資料三第（1）至（3）項(xiàng)，假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)指出資料三所列審計(jì)計(jì)劃是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，以下說(shuō)法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列各項(xiàng)程序中，通常用作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的有（）。
以下審計(jì)程序中，屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的有（）。
下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）。