單項選擇題下列各項中，需要計算繳納增值稅的是()

A.增值稅納稅人收取的會員費收入
B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費
C.轉讓企業(yè)全部產權涉及的應稅貨物轉讓
D.燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼


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1.問答題

某白酒生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，主營白酒生產和銷售、出口業(yè)務，2012年1月份和2月份的生產經(jīng)營情況如下：
(1)1月5日，從某種植公司購進玉米100噸，總價款30萬元，取得了農產品銷售發(fā)票;
1月12日，從國內購進修理配件，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額280萬元、增值稅稅額47.6萬元，取得的稅控系統(tǒng)開具的貨運發(fā)票上注明運費10萬元，建設基金2萬元，雜費1萬;
(2)1月25日，出口自產高檔糧食白酒1噸，出口離岸價格16萬元，已經(jīng)按規(guī)定納稅申報;
(3)2月5日，進口原材料一批，支付給國外買價120萬元，包裝材料8萬元，到達我國海關以前的運輸裝卸費3萬元、保險費13萬元，支付進口關稅14.40萬元。從海關運往企業(yè)所在地支付，取得貨運發(fā)票，發(fā)票注明運費7萬元;
(4)2月進口兩臺電子釀酒機械設備自用，支付給國外的買價60萬元，相關稅金3萬元，支付到達我國海關以前的裝卸費、運輸費6萬元，保險費2萬元，支付進口關稅7.10萬元;
(5)2月國內購進一批原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額300萬元、增值稅稅額51萬元，另支付購貨運輸費用12萬元、裝卸費用3萬元，未取得貨運發(fā)票;當月將30%用于企業(yè)職工食堂;
(6)2月將單位用過一年的舊機器出售，取得含稅收入10萬元，該機器原值20萬元，已提折舊1萬元，開具普通發(fā)票;
(7)2月1日將自產A型白酒130噸賒銷給境內某代理商，約定2月15日付款，15日企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額2340萬元、增值稅稅額397.8萬元，代理商30日將貨款和延期付款的違約金8萬元支付給企業(yè);
(8)2月12銷售自產A型白酒10噸給本企業(yè)關系戶，以成本價核算取得銷售金額80萬元;
(9)2月25日，企業(yè)所在地區(qū)發(fā)生雪災，購進的玉米質量發(fā)生異變不能使用，成本為15萬元;2月28日，前期購進的免稅農產貨品由于管理不善被盜，賬面成本為2.58萬元(假定為自行運輸，不涉及運費)。
其他相關資料：①糧食白酒比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤;②白酒成本利潤率10%;③退稅率13%;④相關票據(jù)在有效期內均通過主管稅務機關認證。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)1月份應退的增值稅;
(2)計算企業(yè)1月份留抵的增值稅;
(3)計算企業(yè)2月進口原材料應繳納的增值稅;
(4)計算企業(yè)2月進口機械設備應繳納的增值稅;
(5)計算企業(yè)2月銷售舊機器的增值稅;
(6)計算企業(yè)2月銷售A型白酒的銷項稅額;
(7)計算企業(yè)2月應向稅務機關繳納的增值稅;
(8)計算企業(yè)2月應向稅務機關繳納的消費稅。
3.多項選擇題下列行為屬于增值稅征稅范圍，應征收增值稅的有()

A、銀行銷售金銀的業(yè)務
B、郵政部門發(fā)行報刊
C、電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費
D、代銷貨物收取的手續(xù)費

4.多項選擇題增值稅一般納稅人銷售下列貨物或勞務，適用17%稅率征收增值稅的有()

A、銷售銅礦砂及其精礦
B、舊機動車經(jīng)營單位銷售舊機動車
C、銷售報刊
D、修理汽車

5.多項選擇題下列項目所包含的進項稅額，不得從銷項稅額中抵扣的有()

A、外購自用的小汽車
B、因自然災害發(fā)生損失的原材料
C、生產企業(yè)用于經(jīng)營管理的辦公用品
D、為生產有機肥購入的原材料

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