計算題：
甲電子設備生產(chǎn)企業(yè)(本題下稱甲企業(yè))與乙商貿公司(本題下稱乙公司)均為增值稅一般納稅人，2011年3月份有關經(jīng)營業(yè)務如下：
(1)乙公司從再生資源經(jīng)營單位購進再生物資，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款10萬元，支付給丙企業(yè)運費1萬元，并取得運費發(fā)票。
(2)乙公司從甲企業(yè)購進電腦600臺，每臺不含稅單價0.45萬元，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款270萬元、增值稅45.9萬元。
(3)乙公司從農民手中購進免稅農產(chǎn)品，收購發(fā)票上注明支付收購貨款30萬元，支付運輸公司的運輸費3萬元，取得普通發(fā)票。入庫后，將收購的農產(chǎn)品40%作為職工福利消費，60%零售給消費者并取得含稅收入35.03萬元。
(4)乙公司銷售電腦和其他物品取得含稅銷售額298.35萬元，均開具普通發(fā)票。
(5)甲企業(yè)從乙公司購進生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款180萬元、增值稅30.6萬元，貨物已驗收入庫，貨款和稅款未付。
(6)甲企業(yè)為乙公司制作大型電子顯示屏，開具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額9.36萬元、調試費收入2.34萬元。制作過程中委托丙公司進行專業(yè)加工，支付加工費2萬元、增值稅0.34萬元，取得丙公司增值稅專用發(fā)票。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算甲企業(yè)2011年3月份應繳納的增值稅。
(2)計算乙公司2011年3月份應繳納的增值稅。
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A.來料加工復出口的貨物
B.小規(guī)模納稅人委托外貿企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物
C.企業(yè)在國內采購并運往境外作為國外投資的貨物
D.對外承包工程公司運出境外用于對外承包項目的貨物
A.已報關離境
B.已辦理出口收匯并已核銷
C.已在財務上作銷售處理
D.屬于增值稅、消費稅的征稅范圍
A.增值稅專用發(fā)票
B.海關繳款書
C.公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票
D.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票
A.用于生產(chǎn)了不合格產(chǎn)品的購進貨物
B.因管理不善發(fā)生意外事故的半成品所耗用的購進貨物
C.用于對外捐贈產(chǎn)品所耗用的購進貨物
D.用于集體福利的購進貨物
A.以物易物方式銷售貨物，由多交付貨物的一方以價差計算繳納增值稅
B.以舊換新方式銷售貨物，以實際收取的不含增值稅的價款計算繳納增值稅（金銀首飾除外）
C.還本銷售方式銷售貨物，以實際銷售額計算繳納增值稅
D.銷售折扣方式銷售貨物，不得從計稅銷售額中扣減折扣額
最新試題
下列各項免征增值稅的有（）。
下列項目所包含的進項稅額，可以從銷項稅額中抵扣的有（）。
關于一般納稅人轉讓其取得的不動產(chǎn)的增值稅的處理規(guī)定，表述不正確的有（）。
A公司采取預收貨款方式向B公司銷售貨物，雙方于2016年3月18日簽訂了一份買賣合同，合同約定B公司于4月28日向A公司預付貨款。但A公司在4月10日就收到B公司的預付貨款；A公司于5月30日發(fā)出貨物。A公司增值稅納稅義務發(fā)生時間應當為（）。
下列不需要辦理一般納稅人資格登記的有（）。
某百貨商店為一般納稅人，于2016年2月購進一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，當月認證通過，含稅進價為1350萬元。當月購入小汽車一輛用于生產(chǎn)經(jīng)營，取得專用發(fā)票，當月認證通過，注明買價20萬元，進項稅3．4萬元。當月將其中一部分貨物分別銷售給某賓館和某個體零售戶（小規(guī)模納稅人），取得含稅銷售收入1250萬元和250萬元。個體零售戶當月再將購入的貨物銷售給消費者，取得含稅銷售收入310萬元。下列陳述正確的有（）。
下列關于增值稅混合銷售行為的表述，正確的有（）。
下列選項中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有（）。
下列關于不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣的說法，正確的有（）。
下列行為適用11％增值稅稅率的有（）。