計(jì)算題:
位于建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)產(chǎn)品采摘、銷售、觀光業(yè)務(wù),公司占地3萬(wàn)平方米,其中采摘、觀光的種植用地2.5萬(wàn)平方米,職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米;房產(chǎn)原值300萬(wàn)元。公司2007年發(fā)生以下業(yè)務(wù);
(1)全年取得旅游觀光業(yè)務(wù)收入150萬(wàn)元,農(nóng)產(chǎn)品零售收入180萬(wàn)元;
(2)6月30日簽訂房屋租賃合同一份,將價(jià)值50萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用,租期12個(gè)月,月租0.2萬(wàn)元,每月收租金1次;
(3)8月與保險(xiǎn)公司簽訂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同一份,支付保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元;
(4)9月與租賃公司簽訂融資租賃合同一份,租賃價(jià)值30萬(wàn)元的鮮果揀選機(jī)一臺(tái),租期5年,租金共計(jì)40萬(wàn)元,每年支付8萬(wàn)元。
(其他相關(guān)資料:①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元;②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%;③金額以元為單位計(jì)算。)
要求:
根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù):
(1)公司2007年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅;
(2)公司2007年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅;
(3)公司2007年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅;
(4)公司2007年應(yīng)繳納的印花稅;
(5)公司2007年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
以下關(guān)于車船稅規(guī)定的說法中,正確的有()。
企業(yè)所得稅的稅率是()
張某2014年6月以100萬(wàn)元購(gòu)入大華公司拍賣的"打包債權(quán)"200萬(wàn)元,其中甲欠大華公司120萬(wàn)元,乙欠大華公司80萬(wàn)元。2014年11月張某從乙債務(wù)人處追回款項(xiàng)50萬(wàn)元,雙方協(xié)商余款不再償還,另支付評(píng)估費(fèi)2萬(wàn)元。張某處置債權(quán)取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為()。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元,已在全年預(yù)繳稅款40萬(wàn)元,來源于境外某國(guó)所得100萬(wàn)元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()。(假定我國(guó)不實(shí)行稅收饒讓)
電子設(shè)備的最低折舊年限是()
下列關(guān)于印花稅的說法中,正確的有()。
機(jī)器、機(jī)械的最低折舊年限是()
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的()起計(jì)算折舊
稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的,有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅()。
某日化廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚品,化妝品的最高價(jià)210元/箱、平均價(jià)200元/箱(均為不含稅價(jià)格)。2014年12月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)進(jìn)口一批口紅,支付貨價(jià)58萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)2萬(wàn)元,繳納關(guān)稅3萬(wàn)元,消費(fèi)稅稅率30%,委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)至本企業(yè)倉(cāng)庫(kù)發(fā)生不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票;進(jìn)口一輛商務(wù)客車用于福利部門,支付貨價(jià)35萬(wàn)元,境外運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)5萬(wàn)元,商務(wù)客車的關(guān)稅為5萬(wàn)元,消費(fèi)稅稅率為5%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。(2)向農(nóng)戶收購(gòu)鮮蘆薈,收購(gòu)憑證124張,合計(jì)注明價(jià)款25萬(wàn)元,日化廠直接將其運(yùn)往A企業(yè)加工普通護(hù)膚品,日化廠支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元,取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;當(dāng)月收回,取得增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)10萬(wàn)元、增值稅額1.7萬(wàn)元。(3)從A生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)胭脂,取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額20萬(wàn)元;從B生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)香粉,取得專用發(fā)票,注明不含稅價(jià)款212萬(wàn)元,支付運(yùn)輸單位不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,取得了增值稅專用發(fā)票。購(gòu)進(jìn)其他材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額140萬(wàn)元、增值稅額23.8萬(wàn)元,其他材料運(yùn)輸途中損失了4%,經(jīng)查屬于管理不善造成的非正常損失;從某超市購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額10萬(wàn)元。(4)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅化妝品繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,向商場(chǎng)銷售取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,由于貨款收回及時(shí),給予商場(chǎng)2%的折扣,實(shí)際取得收入196萬(wàn)元,委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,支付不含稅銷貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,并取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。銷售給專賣店化妝品1批,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元,并取得專賣店延期付款利息收入2.34萬(wàn)元,已向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票。銷售普通護(hù)膚品一批,取得不含稅銷售額120萬(wàn)元,優(yōu)質(zhì)費(fèi)5.85萬(wàn)元,開具普通發(fā)票。(5)將600箱化妝品換取原材料,合同規(guī)定,日化廠按平均價(jià)計(jì)價(jià),供貨方等價(jià)提供原材料,雙方均按合同規(guī)定的價(jià)格開具了增值稅專用發(fā)票。(6)將500箱化妝品和護(hù)膚品組成套裝,對(duì)外銷售,取得不含稅收入15萬(wàn)元(其中護(hù)膚品每箱對(duì)外售價(jià)100元);將1箱化妝品節(jié)日分給職工作福利。(7)為某影視公司定做演員用的油彩和卸妝油一批,收取價(jià)稅合計(jì)67.86萬(wàn)元,另外,贈(zèng)送5箱自產(chǎn)化妝品給影視公司試用。(8)本期自某再生資源經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)進(jìn)一批再生物資,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款11.76萬(wàn)元,委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(9)本月取得的合規(guī)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣,本期期初庫(kù)存外購(gòu)化妝品賬面價(jià)格為15萬(wàn)元。期末庫(kù)存外購(gòu)化妝品為零。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)(單位:萬(wàn)元)。(1)進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(2)進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅;(3)本期可以抵扣已納消費(fèi)稅;(4)購(gòu)進(jìn)再生物資業(yè)務(wù)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅;(5)以物易物業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(6)本期實(shí)際可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅;(7)本期銷項(xiàng)稅;(8)該企業(yè)本期國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅;(9)該企業(yè)本期國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。