問(wèn)答題

計(jì)算題：
設(shè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)的某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，1999年9月設(shè)立并開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)期限12年，該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅稅率3%。1999年～2004年的應(yīng)納稅所得額見(jiàn)下表：(單位：萬(wàn)元)
年度199920002001200220032004
所得額15306013012080
2005年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
(1)購(gòu)進(jìn)國(guó)產(chǎn)現(xiàn)金機(jī)械設(shè)備并投入使用，支付設(shè)備價(jià)款120萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20.4萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)6萬(wàn)元、安裝費(fèi)3萬(wàn)元。
(2)全年外購(gòu)原材料共計(jì)金額900萬(wàn)元，取得稅控專(zhuān)用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額153萬(wàn)元并通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)30萬(wàn)元。
(3)全年銷(xiāo)售產(chǎn)品開(kāi)具稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得不含稅收入2800萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票取得含稅收入351萬(wàn)元。取得技術(shù)性服務(wù)收入110萬(wàn)元，取得安裝、修繕收入45萬(wàn)元。
(4)全年應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用620萬(wàn)元(其中含交際應(yīng)酬費(fèi)25萬(wàn)元)。
(說(shuō)明：該企業(yè)1999年經(jīng)營(yíng)時(shí)間不足6個(gè)月，選擇2000年為獲利年度;地府拿過(guò)所得稅不享受優(yōu)惠政策)
要求：
根據(jù)上述材料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
(2)1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的地方所得稅。
(3)2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅。
(4)2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
(5)2005年度所得稅前準(zhǔn)許扣除的成本和期間費(fèi)用。
(6)購(gòu)買(mǎi)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵免的所得稅額。
(7)2005年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅。

參考答案： (1)1999-2004年共計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=15×15%+(130+120+80)×15%×50%=27(萬(wàn)元) ...