計算題：
甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。2011年10月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）購進一批原材料A，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、增值稅稅款l.7萬元，委托乙企業(yè)將其加工成l00個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.34萬元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；乙企業(yè)無同類產品銷售價格。甲企業(yè)收回時，乙企業(yè)代收代繳了消費稅。
（2）甲企業(yè)將委托加工收回的球包80個對外銷售，取得不含稅銷售收入28萬元；剩余20個用于抵償上期欠丙企業(yè)的貨款，甲企業(yè)該類球包最近時期平均價格為不含稅金額0.28萬元/個，最高銷售價格為不含稅金額0.40萬元/個。
（3）從生產企業(yè)購進高爾夫球桿頭，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款20萬元、增值稅3.4萬元；購進高爾夫球握把，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款11萬元、增值稅1.87萬元；購進高爾夫球桿身，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款8萬元、增值稅1.36萬元。當月領用外購的桿頭、握把、桿身各90%，加工成高爾夫球桿60把。
（4）當月將自產的高爾夫球桿40把對外銷售，取得不含稅銷售收入80萬元；另將自產的高爾夫球桿10把贊助給高爾夫球大賽；剩余10把月末留存。
其他相關資料：高爾夫球及球具消費稅稅率為l0％，成本利潤率為10%。上述相關發(fā)票當期均經過認證。
要求：
根據上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數。
（1）計算乙企業(yè)應代收代繳的消費稅。
（2）計算甲企業(yè)銷售高爾夫球包應繳納的消費稅。
（3）計算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應繳納的消費稅。
（4）計算甲企業(yè)當月應繳納的增值稅。
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A.委托加工應稅消費品，受托方為個人的，由受托方向機構所在地或者居住地主管稅務機關報繳稅款
B.進口的應稅消費品，由進口人或由其代理人向報關地海關申報納稅
C.消費稅納稅人銷售的應稅消費品，如因質量等原因由購買者退回時，經所在地主管稅務機關審核批準后，可退還已征收的消費稅稅款，但不能自行直接抵減應納稅款
D.卷煙批發(fā)企業(yè)總機構和分支機構不在同一地區(qū)的，由總機構申報納稅
A.納稅人委托個人加工的應稅消費品，由委托方向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報納稅
B.納稅人到外縣銷售或者委托外縣代銷自產應稅消費品的，于應稅消費品銷售后，向機構所在地或者居住地主管稅務機關申報納稅
C.一般情況下，納稅人（除卷煙批發(fā)企業(yè)外）的總機構與分支機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自機構所在地的主管稅務機關申報納稅
D.納稅人銷售的應稅消費品，除另有規(guī)定外，應向納稅人核算地主管稅務機關申報納稅
A.納稅人采取預收貨款結算方式銷售應稅消費品的，納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天
B.納稅人采取賒銷結算方式銷售應稅消費品的，納稅義務發(fā)生時間為銷售合同規(guī)定的收款日期的當天
C.納稅人采取分期收款結算方式銷售應稅消費品的，納稅義務發(fā)生時間為發(fā)出應稅消費品的當天
D.納稅人委托加工的應稅消費品，納稅義務發(fā)生時間為納稅人提貨的當天
A.納稅人銷售應稅消費品的，銷售數量為應稅消費品的銷售數量
B.納稅人自產自用應稅消費品的，銷售數量為應稅消費品的移送使用數量
C.納稅人委托加工應稅消費品的，銷售數量為應稅消費品的移送數量
D.納稅人進口應稅消費品的，銷售數量為海關核定的應稅消費品進口征稅數量
最新試題
2014年度，某企業(yè)財務資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運輸服務取得不含稅收入220萬元。收入對應的銷售成本和運輸成本合計為1746萬元，期間費用、稅金及附加合計為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈支出），上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經稅務機關核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（）。
企業(yè)應當自固定資產投入使用月份的（）起計算折舊
按現行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
汽車的最低折舊年限是（）
下列房產處置應繳納個人所得稅的有（）。
以下關于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。
下列支出中，準予在企業(yè)所得稅前全額扣除的有（）。
企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，（）扣除
根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費用的稅務處理不正確的是（）。
計算問答題：某賓館經營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務，并能分賬核算兼營業(yè)務，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現場消費的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務費收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當地娛樂業(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當月餐廳收入應納的營業(yè)稅；（2）該賓館當月歌廳收入應納的營業(yè)稅；（3）該賓館當月客房收入應納的營業(yè)稅；（4）該賓館當月小賣部收入應納的增值稅。