問答題

計算題：
某建筑公司于2010年5月份發(fā)生下列業(yè)務：
（1）該公司自建同一規(guī)格標準的樓房三棟，建筑安裝成本共計6000萬元，成本利潤率10%，房屋建成后，該公司將其中一棟留作自用，一棟對外出租，預收兩年租金收入400萬元，另外一棟對外銷售，取得銷售收入3000萬元。
（2）該公司廣告業(yè)務部當月取得廣告業(yè)務收入500萬元，付給有關單位廣告制作費80萬元，
支付電視臺的廣告發(fā)布費60萬元。
（3）該公司下設非獨立核算的娛樂中心，當月舞廳取得門票收入5萬元，臺位費收入1萬元，點歌費收入0.5萬元，銷售煙酒飲料收入0.8萬元，臺球室取得收入5萬元，保齡球館取得營業(yè)收入10萬元。
（4）該公司下設非獨立核算的汽車隊當月取得運輸收入200萬元；另取得聯(lián)運收入300萬元，支付給其他承運單位的運費150萬元。
已知：當?shù)厥〖壢嗣裾疀Q臺球和保齡球適用的營業(yè)稅率是5%，其他娛樂業(yè)適用營業(yè)稅稅率為20%。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該公司第一筆業(yè)務應繳納的營業(yè)稅；
（2）該公司第二筆業(yè)務應繳納的營業(yè)稅；
（3）該公司第三筆業(yè)務應繳納的營業(yè)稅；
（4）該公司第四筆業(yè)務應繳納的營業(yè)稅。


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1.問答題

計算題：
某公司2010年發(fā)生以下業(yè)務：
（1）簽訂鋼材采購合同一份，采購金額8000萬元；簽訂以貨換貨合同一份，用庫存的3000萬元A型鋼材換取對方相同金額的B型鋼材，但是實際執(zhí)行時，該公司是用4000萬元的A型鋼材換取對方相同金額的B型鋼材，但是雙方未修改合同金額。
（2）公司作為受托方簽訂甲、乙兩份加工承攬合同，甲合同約定：由委托方提供主要材料(金額300萬元)，受托方代墊輔助材料(金額20萬元)，受托方另收取加工費50萬元；乙合同約定：由受托方提供原材料(金額200萬元)并收取加工費40萬元。
（3）公司作為受托方簽訂技術開發(fā)合同兩份，一份合同約定：技術開發(fā)金額共計1000萬元，其中研究開發(fā)費用與報酬金額之比為3∶1；另一份合同約定：研究開發(fā)經(jīng)費100萬元，報酬按技術應用之后產(chǎn)品銷售額的1%確定。
（4）公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份，承包金額300萬元，公司隨后又將其中的100萬元業(yè)務分包給另一單位，并簽訂相關合同。
（5）公司與某商業(yè)銀行簽訂借款合同一份，借款金額為100萬元，但是由于某種原因合同未執(zhí)行。
要求：
根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）公司2010年簽訂的購銷合同應繳納的印花稅。
（2）公司2010年簽訂的加工承攬合同應繳納的印花稅。
（3）公司2010年簽訂的技術合同應繳納的印花稅。
（4）公司2010年簽訂的建筑安裝工程承包合同應繳納的印花稅。
（5）公司2010年簽訂的借款合同應繳納的印花稅。
2.問答題

計算題：
位于市區(qū)的某國有工業(yè)企業(yè)利用廠區(qū)空地委托某建筑公司建造寫字樓，2010年發(fā)生的相關業(yè)務如下：
（1）按照國家有關規(guī)定補交土地出讓金4000萬元，繳納相關稅費160萬元；
（2）寫字樓開發(fā)成本3000萬元，其中含裝修費用500萬元；
（3）當期發(fā)生的銷售費用為100萬元、管理費用為400萬元，財務費用為400萬元，其中利息支出300萬元，含加息50萬元，能提供金融機構貸款證明，但是不能按房地產(chǎn)開發(fā)項目進行分攤；
（4）寫字樓竣工驗收，將總建筑面積的1/2銷售，簽訂銷售合同，取得銷售收入6500萬元；將另外1/2的建筑面積出租，當年取得租金收入15萬元。
（其他相關資料：該企業(yè)所在省規(guī)定，計算土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費用的扣除比例為10％；除利息以外的其他房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例是4%。）
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
（1）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的取得土地使用權所支付的金額；
（2）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的開發(fā)成本的金額；
（3）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的開發(fā)費用的金額；
（4）企業(yè)計算土地增值稅時應扣除的有關稅金；
（5）企業(yè)應繳納的土地增值稅；
（6）企業(yè)應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加；
（7）企業(yè)應繳納的房產(chǎn)稅。
3.問答題

計算題：
甲電子設備生產(chǎn)企業(yè)（以下簡稱甲企業(yè)）與乙商貿公司（以下簡稱乙公司）均為增值稅一般納稅人，2010年7月份有關經(jīng)營業(yè)務如下：
（1）甲企業(yè)從乙公司購進生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元，增值稅34萬元，貨物已驗收入庫，貨款和稅款尚未支付。
（2）乙公司從甲企業(yè)購進辦公用電腦500臺，每臺購進不含稅單價為0.6萬元，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款300萬元。乙公司當月沒有足夠的流動資金，用應收甲企業(yè)的銷貨款抵應付甲企業(yè)的貨款和稅款，實付購貨款100萬元，增值稅17萬元。
（3）甲企業(yè)為乙公司制作大型的電子顯示屏，開具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額為9.36萬元，調試費收入2.34萬元。制作過程中委托丙公司進行專業(yè)加工，支付不含稅加工費2萬元，增值稅0.34萬元，取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。
（4）乙公司從農民手中購進免稅農產(chǎn)品，收購憑證上注明支付購貨款40萬元，支付運輸公司的運輸費用5萬元，取得運輸公司開具的國家統(tǒng)一運輸發(fā)票。購進后，將收購的農產(chǎn)品40%作為職工福利消費，60%零售給消費者取得含稅收入35.03萬元。
（5）乙公司銷售電腦和其他物品取得含稅銷售額298.35萬元，均開具普通發(fā)票。
假設上述增值稅專用發(fā)票當月均經(jīng)過認證并申報抵扣。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計算甲企業(yè)2010年7月份應繳納的增值稅；
（2）計算乙公司2010年7月份應繳納的增值稅。
4.多項選擇題代理統(tǒng)印發(fā)票領購業(yè)務的，其領購方式有（）

A.批量供應
B.驗舊購新
C.交舊購新
D.擔保發(fā)售

最新試題

計算問答題：李某受聘于一家技術咨詢服務公司，每月領取稅后工資3600元，公司每月按規(guī)定代繳其個人所得稅。（1）2014年6月1日，公司與任職8年的李某解除了聘用合同，取得一次性補償金120000元（該公司所在地上年度職工平均工資為20000元）。李某認為，自己取得的上述補償金為補償性質的收入，不應該繳納個人所得稅。（2）2014年6月8日，李某從外單位取得不含增值稅的技術咨詢報酬50000元，將其中16000元通過國家機關捐贈給貧困地區(qū)，李某計算其個人應繳納的個人所得稅是5440元［（50000-16000）×（1-20%）×20%］。（3）2014年6月1日～12月31日，將自有住房按市場價格出租給個人居住，月租金2000元。在不考慮其他稅費的情況下，李某認為應納的個人所得稅1680元［（2000-800）×20%×7］。（4）2014年8月，與一家證券交易所簽訂期限為6個月的勞務合同，合同約定李某每月為該交易所的股民講課四次，每次報酬1000元，李某認為每月應繳納個人所得稅為160元［（1000-800）×20%×4］。要求：結合個人所得稅法的規(guī)定，分項指出李某計算的個人所得稅錯誤的原因，并計算出正確的應納稅額。

題型：問答題

下列關于印花稅的說法中，正確的有（）。

題型：多項選擇題

下列房產(chǎn)處置應繳納個人所得稅的有（）。

題型：多項選擇題

企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，（）扣除

題型：單項選擇題

機器、機械的最低折舊年限是（）

題型：單項選擇題

納稅人辦理注銷稅務登記前，應當向稅務機關提交相關證明文件和資料，不需要辦理的手續(xù)是（）。

題型：單項選擇題

企業(yè)所得稅的稅率是（）

題型：單項選擇題

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費用的稅務處理不正確的是（）。

題型：單項選擇題

以下關于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。

題型：多項選擇題

稅務機關對按規(guī)定需核定納稅人應納所得稅額的，有權采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅（）。

題型：多項選擇題