某市服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年度賬面記載注冊資本3000萬元，有員工500人，當年相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下：
(1)銷售服裝實現(xiàn)不含稅銷售額8000萬元，取得送貨的運輸費收入58.5萬元;購進布匹，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5800萬元：增值稅稅額986萬元;支付購貨的運輸費40萬元，保險費和裝卸費20萬元，取得運輸公司及其他單位開具的普通發(fā)票;"五一"節(jié)前，將自產(chǎn)的西服套裝作為福利發(fā)給每位員工，市場銷售價每套l638元;全年扣除的產(chǎn)品銷售成本6650萬元;
(2)年初，購進一服裝商標權(quán)并投入使用，6月份讓渡商標使用權(quán)取得收入200萬元;
(3)年初，以銀行存款從股票市場購入甲公司(適用企業(yè)所得稅稅率33%)股票20萬股作為投資，每股價款3.5元，支付3000元相關(guān)稅費，2006年6月20日，取得甲公司派發(fā)的股利12萬元，10月20日以每股7.9元的價格將上述股票全部賣出，支付7000元的相關(guān)稅費。
(4)全年取得國債利息收入36萬元，國家重點建設(shè)債券利息收入14萬元：
(5)全年發(fā)生財務費用200萬元;其中包含支付銀行貸款利息60萬元，支付向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款2000萬元的年利息l20萬元，因逾期歸還貸款支付銀行罰息20萬元(同期銀行貸款年利率是5%);
(6)全年發(fā)生管理費用400萬元;其中包括業(yè)務招待費45萬元、技術(shù)開發(fā)費260萬元;
(7)發(fā)生銷售費用800萬元，其中包括廣告費740萬元，業(yè)務宣傳費用60萬元;
(8)企業(yè)實行計稅工資制，全年計入生產(chǎn)成本、費用中的工資總額720萬元，已按實際工資總額提取了職工福利費。教育經(jīng)費和工會經(jīng)費133.2萬元;
(9)"營業(yè)外支出"賬戶列支了對市服裝展銷會的贊助25萬元和直接向市青少年宮的捐款l0萬元;
(10)經(jīng)稅務機關(guān)核準結(jié)轉(zhuǎn)到本年度的待彌補虧損額為325.3萬元，前三個季度已預繳企業(yè)所得稅額54萬元。
其他相關(guān)資料：①相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務機關(guān)認證;②工會經(jīng)費已交工會組織并取得《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)全年應繳納的增值稅額;
(2)計算企業(yè)全年應繳納的營業(yè)稅額;
(3)計算企業(yè)全年應繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加;
(4)計算企業(yè)當年轉(zhuǎn)讓股票凈收益;
(5)計算企業(yè)當年的投資收益;
(6)計算企業(yè)財務費用應調(diào)整的所得額;
(7)計算企業(yè)管理費用應調(diào)整的所得額;
(8)計算企業(yè)銷售費用應調(diào)整的所得額;
(9)計算企業(yè)工資薪金應調(diào)整的所得額;
(l0)計算企業(yè)工資附加"三費"應調(diào)整的所得額;
(11)計算企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)支出應調(diào)整的所得額;
(12)計算企業(yè)2006年度的應納稅所得額;
(13)計算企業(yè)應補繳的企業(yè)所得稅。
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稅務機關(guān)對按規(guī)定需核定納稅人應納所得稅額的，有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅（）。
關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅的征收管理規(guī)定，按照現(xiàn)行政策規(guī)定下列表述不正確的是（）。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）
計算問答題：某賓館經(jīng)營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務，并能分賬核算兼營業(yè)務，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現(xiàn)場消費的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務費收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當?shù)貖蕵窐I(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當月餐廳收入應納的營業(yè)稅；（2）該賓館當月歌廳收入應納的營業(yè)稅；（3）該賓館當月客房收入應納的營業(yè)稅；（4）該賓館當月小賣部收入應納的增值稅。
計算問答題：某市宏大房地產(chǎn)開發(fā)公司在2014年1月～9月中旬開發(fā)寫字樓一棟，在開發(fā)寫字樓的過程中，取得土地使用權(quán)支付金額400萬元，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本1600萬元。9月～12月將寫字樓全部銷售，銷售合同記載收入5600萬元。另外該公司從2014年3月1日起將2013年建成的一棟賬面價值為1000萬元的開發(fā)產(chǎn)品臨時對外出租（出租前未自用），租賃合同約定每月租金10萬元，租賃期限10個月，2014年7月底雙方同意停止租賃。該公司全年發(fā)生銷售費用500萬元（其中廣告費200萬元）、管理費用620萬元（未含印花稅和房產(chǎn)稅）、當年開發(fā)寫字樓的借款利息支出80萬元，能按項目合理分攤利息支出和提供金融機構(gòu)證明且未超過按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計算的金額。（注：計算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，當?shù)卣?guī)定計算土地增值稅其他開發(fā)費用的扣除比例為5%，契稅稅率為3%）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應納房產(chǎn)稅的金額；（2）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售和租賃房產(chǎn)應納印花稅的金額；（3）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應納土地增值稅的允許扣除項目合計；（4）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額；（5）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應繳納的土地增值稅。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應納稅所得額為200萬元，已在全年預繳稅款40萬元，來源于境外某國所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅，該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款為（）。（假定我國不實行稅收饒讓）
下列各項符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是（）。
某日化廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)化妝品和護膚品，化妝品的最高價210元／箱、平均價200元／箱（均為不含稅價格）。2014年12月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）進口一批口紅，支付貨價58萬元，運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前發(fā)生的運費、保險費合計2萬元，繳納關(guān)稅3萬元，消費稅稅率30%，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運至本企業(yè)倉庫發(fā)生不含稅運輸費用2萬元，取得稅務機關(guān)代開的貨運增值稅專用發(fā)票；進口一輛商務客車用于福利部門，支付貨價35萬元，境外運輸費用和保險費合計5萬元，商務客車的關(guān)稅為5萬元，消費稅稅率為5%，繳納進口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。（2）向農(nóng)戶收購鮮蘆薈，收購憑證124張，合計注明價款25萬元，日化廠直接將其運往A企業(yè)加工普通護膚品，日化廠支付不含稅運輸費用3萬元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；當月收回，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費10萬元、增值稅額1.7萬元。（3）從A生產(chǎn)企業(yè)購進胭脂，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額20萬元；從B生產(chǎn)企業(yè)購進香粉，取得專用發(fā)票，注明不含稅價款212萬元，支付運輸單位不含稅運費10萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。購進其他材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額140萬元、增值稅額23.8萬元，其他材料運輸途中損失了4%，經(jīng)查屬于管理不善造成的非正常損失；從某超市購進勞保用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額10萬元。（4）本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅化妝品繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品，向商場銷售取得不含稅銷售額200萬元，由于貨款收回及時，給予商場2%的折扣，實際取得收入196萬元，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，支付不含稅銷貨運輸費用6萬元，并取得了稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。銷售給專賣店化妝品1批，取得不含稅銷售額80萬元，并取得專賣店延期付款利息收入2.34萬元，已向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票。銷售普通護膚品一批，取得不含稅銷售額120萬元，優(yōu)質(zhì)費5.85萬元，開具普通發(fā)票。（5）將600箱化妝品換取原材料，合同規(guī)定，日化廠按平均價計價，供貨方等價提供原材料，雙方均按合同規(guī)定的價格開具了增值稅專用發(fā)票。（6）將500箱化妝品和護膚品組成套裝，對外銷售，取得不含稅收入15萬元（其中護膚品每箱對外售價100元）；將1箱化妝品節(jié)日分給職工作福利。（7）為某影視公司定做演員用的油彩和卸妝油一批，收取價稅合計67.86萬元，另外，贈送5箱自產(chǎn)化妝品給影視公司試用。（8）本期自某再生資源經(jīng)營單位購進一批再生物資，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款11.76萬元，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，發(fā)生不含稅運費2萬元，取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（9）本月取得的合規(guī)發(fā)票均在本月認證并抵扣，本期期初庫存外購化妝品賬面價格為15萬元。期末庫存外購化妝品為零。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)（單位：萬元）。（1）進口業(yè)務應繳納的消費稅；（2）進口業(yè)務應繳納的增值稅；（3）本期可以抵扣已納消費稅；（4）購進再生物資業(yè)務的可抵扣進項稅；（5）以物易物業(yè)務應繳納的消費稅；（6）本期實際可以抵扣的進項稅；（7）本期銷項稅；（8）該企業(yè)本期國內(nèi)銷售應繳納的增值稅；（9）該企業(yè)本期國內(nèi)銷售應繳納的消費稅。
汽車的最低折舊年限是（）
下列各項中，應按"個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項目征收個人所得稅的是（）。