A.200
B.0
C.2000
D.1800
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A.200
B.300
C.80
D.160
A.企業(yè)自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)
B.已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)
C.應(yīng)稅合并條件下非同一控制下的吸收合并購買日產(chǎn)生的商譽(yù)
D.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
A.賒購商品
B.從銀行取得的短期借款
C.因確認(rèn)保修費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債
D.因各項(xiàng)稅收滯納金和罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款
A、2010年初應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元
B、2010年初應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50萬元
C、2010年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債45萬元
D、2010年末應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債5萬元
E、2010年末應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬元，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)30萬元
A、采用公允價(jià)值模式投資性房地產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的凈收益
B、國債的利息收入
C、廣告宣傳費(fèi)支出
D、持有的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)
E、權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資確認(rèn)的投資收益
最新試題
所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在（）中單獨(dú)列示。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)，相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成暫時(shí)性差異的，在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的同時(shí)，應(yīng)計(jì)入（）。
×16年12月31日，甲公司對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備1000萬元。該商譽(yù)系2×14年12月8日甲公司從丙公司處購買丁公司100％凈資產(chǎn)吸收合并丁公司時(shí)形成的，初始計(jì)量金額為3500萬元，丙公司根據(jù)稅法規(guī)定已經(jīng)交納與轉(zhuǎn)讓丁公司100％股權(quán)相關(guān)的所得稅及其他稅費(fèi)。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司購買丁公司產(chǎn)生的商譽(yù)在整體轉(zhuǎn)讓或者清算相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25％，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。
存在可抵扣暫時(shí)性差異的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》的規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)（）。
甲公司于2×16年2月自公開市場(chǎng)以每股8元的價(jià)格取得A公司普通股200萬股，作為可供出售金融資產(chǎn)核算（假定不考慮交易費(fèi)用和已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）。2×16年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當(dāng)日市場(chǎng)價(jià)格為每股12元。按照稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期問的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待處置時(shí)一并計(jì)算應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25％，假定在未來期間不會(huì)發(fā)生變化。甲公司2×16年12月31日因該可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的其他綜合收益為（）萬元。
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，應(yīng)確認(rèn)所產(chǎn)生的（）。
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
甲公司2×15年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價(jià)值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價(jià)值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬元。
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認(rèn)為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應(yīng)（）。