A.2013年12月8日商譽的計稅基礎為0
B.2013年12月8日商譽的計稅基礎為3500萬元
C.2015年12月31日商譽產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2015年12月31日應確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.2015年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎為5700萬元
B.無形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異確認為遞延所得稅資產(chǎn)
C.2015年應交所得稅為2475萬元
D.2015年所得稅費用為2000萬元
A.2015年12月31日長期股權投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權投資產(chǎn)生的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債
C.2015年度應交所得稅為1850萬元
D.2015年度應交所得稅為1950萬元
A.本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后5年內彌補
B.計提持有至到期投資減值準備
C.預提產(chǎn)品質量保證金
D.確認國債利息收入
A.企業(yè)應將當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
A.企業(yè)因銷售商品提供售后三包等原因于當期確認了100萬元的預計負債，則其賬面價值為100萬元，計稅基礎為0
B.企業(yè)應交的罰款和滯納金確認其他應付款150萬元，其計稅基礎為150萬元
C.企業(yè)收到客戶的一筆款項100萬元，因不符合收入確認條件，會計上作為預收賬款反映，但符合稅法規(guī)定的收入確認條件，該筆款項已計入當期應納稅所得額，則預收賬款的賬面價值為100萬元，計稅基礎為100萬元
D.從銀行取得短期借款2000萬元，計稅基礎為2000萬元
最新試題
企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣（）的應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。
所得稅費用應當在（）中單獨列示。
資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎存在差異的，應確認所產(chǎn)生的（）。
計算甲公司2008年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用。
直接計入所有者權益的交易或事項，相關資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎之間形成暫時性差異的，在確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的同時，應計入（）。
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。
甲公司于2×15年12月31日將其某自用房屋用于對外出租，該房屋的成本為750萬元，預計使用年限為20年，轉為投資性房地產(chǎn)之前，已使用4年，甲公司按照年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。轉為投資性房地產(chǎn)核算后，預計能夠持續(xù)可靠取得該投資性房地產(chǎn)的公允價值，甲公司采用公允價值模式對該投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，轉換日，該房屋的公允價值為800萬元。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。同時，稅法規(guī)定投資性房地產(chǎn)在持有期間公允價值的變動不計入應納稅所得額，待處置時一并計算確定應計入應納稅所得額的金額。該項投資性房地產(chǎn)在2×16年12月31日的公允價值為900萬元。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為15％，從2×17年開始，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司下列會計處理中正確的有（）。
甲公司2×16年1月8日發(fā)行公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100％的凈資產(chǎn)，乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關聯(lián)關系。購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25％，則甲公司購買日商譽的計稅基礎為（）萬元。
存在可抵扣暫時性差異的，按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，應確認（）。