中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2015年8月受理了甲上市公司(本題下稱(chēng)“甲公司”)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(非分離交易)的申報(bào)材料,該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息:
(1)甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%、5%和9%,按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%。
(2)截止到2015年6月30日,甲公司經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示:資產(chǎn)總額為260000萬(wàn)元,負(fù)債總額為120000萬(wàn)元;在負(fù)債總額中,沒(méi)有既往發(fā)行債券的記錄。甲公司2012年、2013年和2014年的可分配利潤(rùn)分別為1800萬(wàn)元、2000萬(wàn)元和2500萬(wàn)元。甲公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券50000萬(wàn)元,年利率為4%,期限為5年。(3)可轉(zhuǎn)換公司債券擬訂為自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月后可轉(zhuǎn)為公司股票;轉(zhuǎn)股價(jià)格擬訂為募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日甲公司股票交易均價(jià)的90%;該轉(zhuǎn)股價(jià)格確定之后,在轉(zhuǎn)股期內(nèi),無(wú)論公司股份是否發(fā)生變動(dòng),都不再作任何調(diào)整。
(4)乙公司為甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券提供保證擔(dān)保,乙公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為4.3億元。乙公司的保證方式為一般保證,保證擔(dān)保的范圍為可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息。
(5)2014年12月,甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。2013年9月,甲公司現(xiàn)任董事會(huì)秘書(shū)張某因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰。
(6)甲公司2013年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容,甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件?并說(shuō)明理由。
(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容,甲公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額、期限和可分配利潤(rùn)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容,甲公司擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限、轉(zhuǎn)股價(jià)格和對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的計(jì)劃是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券,能否不提供擔(dān)保?乙公司的凈資產(chǎn)額、保證方式和保證范圍是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(5)根據(jù)本題要點(diǎn)(5)所提示的內(nèi)容,董事陳某、董事會(huì)秘書(shū)張某的行為是否對(duì)本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙?并說(shuō)明理由。
(6)根據(jù)本題要點(diǎn)(6)所提示的內(nèi)容,甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)的問(wèn)題是否對(duì)本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙?并說(shuō)明理由。
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A.發(fā)行人控股的公司的高級(jí)管理人員
B.持有公司5%以上股份的股東
C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員
D.參與證券上市交易有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)工作人員
A.張某,甲公司的財(cái)務(wù)人員,在2013年4月時(shí)明知甲公司的財(cái)務(wù)報(bào)告有遺漏而進(jìn)行投資造成的損失
B.田某,新股民,在聽(tīng)從朋友張某的介紹下于2013年5月10日購(gòu)買(mǎi)甲公司的股票造成了損失
C.孫某,職業(yè)股民,在2013年5月2日購(gòu)買(mǎi)甲公司的股票,后于5月31日賣(mài)出該證券造成了損失
D.郭某,甲上市公司的原股東,在2013年4月10日賣(mài)出了自己持有的全部股票
A.發(fā)行人
B.不能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的發(fā)行人的董事
C.有過(guò)錯(cuò)的上市公司的控股股東
D.上市公司
A.有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形
B.不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件
C.上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)總額,不得導(dǎo)致占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上
D.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)
最新試題
孫某買(mǎi)賣(mài)風(fēng)順科技股票的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說(shuō)明理由。
根據(jù)甲公司董事會(huì)擬訂的向特定對(duì)象發(fā)行普通股的方案,本次發(fā)行是否應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)?并說(shuō)明理由。
根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容,甲公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額、期限和可分配利潤(rùn)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
人民法院應(yīng)否受理乙公司的起訴?并說(shuō)明理由。
臨時(shí)股東大會(huì)作出的公司債券發(fā)行決議,是否符合法定表決權(quán)比例?并說(shuō)明理由。
根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容,甲公司本次發(fā)行的認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格和行權(quán)期間是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
劉某是否具有提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的資格?并說(shuō)明理由。
鄭某于2009年12月20日轉(zhuǎn)讓其全部股份的行為是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。
在甲公司董事會(huì)擬訂的向特定對(duì)象發(fā)行普通股的方案中,有哪些不符合證券法律制度規(guī)定之處?并分別說(shuō)明理由。
董事李某是否有權(quán)對(duì)甲公司投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目的決議行使表決權(quán)?并說(shuō)明理由。