不定項選擇某旅游開發(fā)有限公司3月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務及取得的收入如下:(1)旅游景點門票收入600萬元:(2)景區(qū)索道客運收入400萬元:(3)民族文化村項目表演收入120萬元:(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議:以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)仍屬于旅游公司所有),按照約定旅游公司每月收取20萬元的固定收入。已知:文化體育業(yè)的營業(yè)稅稅率是3%,服務業(yè)的營業(yè)稅稅率是5%,城市維護建設(shè)稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。與甲企業(yè)合作經(jīng)營酒店當月取得的收入應繳納的營業(yè)稅為()萬元。
A.0
B.0.6
C.1
D.1.2
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5.不定項選擇甲日用化妝品公司(以下簡稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務:(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司,取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運費8萬元,并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務機關(guān)認證并申報抵扣;化妝品適用消費稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算,下列說法正確的有()。
A.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=1.36+(2+8)×11%+3=5.46(萬元)
B.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=22+1.36+(2+8)×11%0+3=27.46(萬元)
C.甲公司2014年3月份應當計算的銷項稅額=110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%=101.52(萬元)
D.甲公司2014年3月份應當計算的銷項稅額=(110+550+20)×17%=115.6(萬元)
最新試題
該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應納消費稅稅額為()萬元。
題型:不定項選擇
民族文化村表演收入應繳納的營業(yè)稅為()萬元。
題型:不定項選擇
針對業(yè)務(5),該企業(yè)的下列計算正確的是()。
題型:不定項選擇
根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間的表述中,正確的有()。
題型:不定項選擇
納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務,其計稅營業(yè)額不包含()。
題型:單項選擇題
根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中,正確的有()。
題型:不定項選擇
甲企業(yè)進口化妝品應繳納的關(guān)稅稅額為()萬元。
題型:不定項選擇
旅游公司上述業(yè)務當月應繳納的城建稅和教育費附加為()萬元。
題型:不定項選擇
下列關(guān)于營業(yè)稅的征收范圍說法不正確的是()。
題型:單項選擇題
下列項目中,要按“交通運輸業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅的是()。
題型:單項選擇題