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不定項選擇本題涉及個人所得稅、營改增、城建稅（及教育費附加）。居住在市區(qū)的某公司職員謝先生，2013年取得以下所得：（1）每月取得公司支付的工資薪金7500元；（2）10月1日，將其自己的小汽車出租給他人使用，每月取得租金5000元（考慮增值稅）；（3）在報紙上發(fā)表一篇文章，得到稿酬4000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。謝先生全年工資薪金應繳納的個人所得稅是（）元。

A.3540
B.6980
C.14700
D.14400

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1.不定項選擇本題涉及個人所得稅、營改增、城建稅（及教育費附加）。居住在市區(qū)的某公司職員謝先生，2013年取得以下所得：（1）每月取得公司支付的工資薪金7500元；（2）10月1日，將其自己的小汽車出租給他人使用，每月取得租金5000元（考慮增值稅）；（3）在報紙上發(fā)表一篇文章，得到稿酬4000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。假設上述稿酬報社未代扣代繳個人所得稅，按照《稅收征收管理法》有關規(guī)定，報社應承擔的責任是（）。

A.由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款
B.由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上5倍以下的罰款
C.由財政機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款
D.由財政機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款3倍以上5倍以下的罰款

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2.不定項選擇本題涉及個人所得稅、營改增、城建稅（及教育費附加）。居住在市區(qū)的某公司職員謝先生，2013年取得以下所得：（1）每月取得公司支付的工資薪金7500元；（2）10月1日，將其自己的小汽車出租給他人使用，每月取得租金5000元（考慮增值稅）；（3）在報紙上發(fā)表一篇文章，得到稿酬4000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。下列選項中關于謝先生當年出租小汽車應繳納的增值稅、城市維護建設稅和教育費附加計算正確的是（）。

A.應繳納增值稅850元
B.應繳納增值稅2550元
C.應繳納城建稅42.5元
D.應繳納教育費附加76.5元

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3.不定項選擇本題涉及增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅法律制度。某市一日化企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務為生產(chǎn)化妝品。2013年有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，支付價款2400萬元，增值稅稅額408萬元，發(fā)票已通過認證。（2）銷售自產(chǎn)成套化妝品25萬件，開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售收入6000萬元（不含稅）。（3）接受捐贈收入20萬元。（4）產(chǎn)品銷售成本為2000萬元，銷售費用820萬元，財務費用270萬元，管理費用740萬元。（5）8月份因管理不善發(fā)生損失的外購原材料30萬元（不含增值稅），10月份取得保險公司賠款5萬元。相關增值稅已經(jīng)抵扣。（6）向投資者支付的股息、紅利10萬元。已知：增值稅稅率17%；化妝品的消費稅稅率為30%；城市維護建設稅稅率7%；教育費附加征收率3%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（4）小題。該企業(yè)2013年應繳納的消費稅是（）萬元。

A.1800
B.1080
C.1200
D.900

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4.不定項選擇本題涉及增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅法律制度。某市一日化企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務為生產(chǎn)化妝品。2013年有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，支付價款2400萬元，增值稅稅額408萬元，發(fā)票已通過認證。（2）銷售自產(chǎn)成套化妝品25萬件，開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售收入6000萬元（不含稅）。（3）接受捐贈收入20萬元。（4）產(chǎn)品銷售成本為2000萬元，銷售費用820萬元，財務費用270萬元，管理費用740萬元。（5）8月份因管理不善發(fā)生損失的外購原材料30萬元（不含增值稅），10月份取得保險公司賠款5萬元。相關增值稅已經(jīng)抵扣。（6）向投資者支付的股息、紅利10萬元。已知：增值稅稅率17%；化妝品的消費稅稅率為30%；城市維護建設稅稅率7%；教育費附加征收率3%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（4）小題。該企業(yè)2013年應繳納的增值稅是（）萬元。

A.1020
B.606.9
C.612
D.617.1

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5.不定項選擇本題涉及增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅法律制度。某市一日化企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務為生產(chǎn)化妝品。2013年有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，支付價款2400萬元，增值稅稅額408萬元，發(fā)票已通過認證。（2）銷售自產(chǎn)成套化妝品25萬件，開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售收入6000萬元（不含稅）。（3）接受捐贈收入20萬元。（4）產(chǎn)品銷售成本為2000萬元，銷售費用820萬元，財務費用270萬元，管理費用740萬元。（5）8月份因管理不善發(fā)生損失的外購原材料30萬元（不含增值稅），10月份取得保險公司賠款5萬元。相關增值稅已經(jīng)抵扣。（6）向投資者支付的股息、紅利10萬元。已知：增值稅稅率17%；化妝品的消費稅稅率為30%；城市維護建設稅稅率7%；教育費附加征收率3%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（4）小題。該企業(yè)2013年應繳納的企業(yè)所得稅是（）萬元。

A.29.55
B.39.98
C.41.25
D.40

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