多項選擇題下列屬于開展研發(fā)活動需要關(guān)注的主要風(fēng)險的是()。

A.研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分,可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)
B.研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善,可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗
C.立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,決策不當(dāng),盲目上馬,可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗
D.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力,可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損


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1.多項選擇題下列屬于工程項目需關(guān)注的主要風(fēng)險的有()。

A.立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,決策不當(dāng),盲目上馬,可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗
B.項目招標(biāo)暗箱操作,存在商業(yè)賄賂,可能導(dǎo)致中標(biāo)人實質(zhì)上難以承擔(dān)工程項目、中標(biāo)價格失實及相關(guān)人員涉案
C.工程造價信息不對稱,技術(shù)方案不落實,概預(yù)算脫離實際,可能導(dǎo)致項目投資失控
D.竣工驗收不規(guī)范,最終把關(guān)不嚴(yán),可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患

2.多項選擇題下列行為中,不符合內(nèi)部控制要求的有()。

A.不經(jīng)過審批付款
B.總賬與日記賬、明細(xì)賬由不同人員登記
C.未經(jīng)開戶行批準(zhǔn),坐支現(xiàn)金
D.支付款項所需印章由一人保管

3.多項選擇題下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風(fēng)險的有()。

A.未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同
B.合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)
C.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
D.合同糾紛處理不當(dāng)

4.多項選擇題下列說法中,屬于審計委員會對內(nèi)部審計進(jìn)行復(fù)核時應(yīng)選擇的方面有()。

A.內(nèi)部審計部門在組織中的地位
B.內(nèi)部審計部門的職能范圍
C.內(nèi)部審計的技術(shù)才能要求
D.內(nèi)部審計的專業(yè)應(yīng)盡義務(wù)

5.多項選擇題內(nèi)部審計師的職能范圍主要包括()。

A.幫助企業(yè)制定及修訂新的政策、程序、做法
B.評價會計、運(yùn)營及行政控制的可靠性、充分性及有效性
C.為企業(yè)增加新產(chǎn)品或服務(wù)提供建設(shè)性的商業(yè)建議
D.在兼并、收購和轉(zhuǎn)型活動中發(fā)揮作用

最新試題

下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中,正確的有()。

題型:多項選擇題

下列屬于信息與溝通要求的有()。

題型:多項選擇題

內(nèi)部控制缺陷是指監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的()情形。

題型:多項選擇題

S公司是一家以飲品生產(chǎn)和銷售為主業(yè)的上市公司。2011年,S公司根據(jù)五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,結(jié)合自身經(jīng)營管理實際,制定了《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》(以下簡稱《手冊》),自2012年1月1日起實施。為了檢驗實施效果,S公司于2012年7月成立內(nèi)部控制評價工作組,對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行檢查評價。內(nèi)部控制評價工作組接受審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo),組長由董事會指定,組員由公司各職能部門業(yè)務(wù)骨干組成。關(guān)于控制活動,內(nèi)部控制評價工作組對公司業(yè)務(wù)層面的控制活動進(jìn)行了全面測試,發(fā)現(xiàn)《手冊》中有關(guān)資金投放、資金籌集、物資采購、資產(chǎn)管理和商品銷售等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計可能存在缺陷,有關(guān)資料如下:①資金投放環(huán)節(jié)。為提高資金使用效率,《手冊》規(guī)定,報經(jīng)總會計師批準(zhǔn),投資部門可以從事一定額度的投資,但大額期權(quán)期貨交易,必須報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。②資金籌集環(huán)節(jié)。為降低資金鏈斷裂的風(fēng)險,《手冊》規(guī)定,總會計師在無法正常履行職權(quán)的情況下,應(yīng)當(dāng)授予其副職在緊急狀況下進(jìn)行直接籌資的一切權(quán)限。③物資采購環(huán)節(jié)。《手冊》規(guī)定,當(dāng)庫存水平較低時,授權(quán)采購部門直接購買。④資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)。為應(yīng)對突發(fā)事件造成的財產(chǎn)損失風(fēng)險,《手冊》規(guī)定,公司采取投保方式對財產(chǎn)進(jìn)行保全,財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)全權(quán)委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展,公司不再另行制定有關(guān)投保業(yè)務(wù)的控制規(guī)定。⑤商品銷售環(huán)節(jié)。為提高經(jīng)營效率和縮短貨款回收周期,《手冊》規(guī)定,指定商品的銷售人員可以直接收取貨款,公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期派出監(jiān)督人員對該崗位的運(yùn)行情況和有關(guān)文檔記錄進(jìn)行核查。要求:根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求,逐項判斷資料中各項內(nèi)部控制設(shè)計是否有效,并逐項說明理由。

題型:問答題

下列行為中,不符合內(nèi)部控制要求的有()。

題型:多項選擇題

綜合題:李某是滬深股市的投資者,十幾年來,由一萬元入市,成長為數(shù)千萬元的大戶,創(chuàng)造了中國股票交易史上的一個小小的奇跡。其特別重視上市公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理,用他自己的話說就是"諸葛一生唯謹(jǐn)慎",投資應(yīng)該將風(fēng)險放在第一位,對于小投資者來說,其堅信的理念就是"君子不立危墻之下"。近來,李某注意到,甲農(nóng)業(yè)股份有限公司股價大幅下跌,股價由原來的100元下跌到現(xiàn)在的20元附近,一方面,由于H7N9在國內(nèi)傳播,公眾不再食用禽類,對公司的經(jīng)營造成一定影響,另一方面,公司前幾天公布了一則公告,公司將對2012年的數(shù)十幾項應(yīng)收賬款提取60%的壞賬準(zhǔn)備,從而對公司的業(yè)績造成大幅影響。深熟證券交易的李某認(rèn)為,公司股票到了合理的估值范圍,但基于謹(jǐn)慎,其并沒有直接買入該公司的股票。李某和助理劉某,不惜相隔萬里,到了該上市公司調(diào)查,該上市證券部經(jīng)理趙某和董事局秘書張某向李某介紹了公司的情況,并陪同其進(jìn)行了調(diào)查。經(jīng)查,以下問題引起了李某的興趣。(1)經(jīng)了解,公司董事會有成員5名(包括董事長),除董事長外,還有四名董事(分別是兩名副總裁和兩名獨(dú)立董事)。該公司由董事長兼任首席執(zhí)行官,并要求首席執(zhí)行官以口頭形式向董事會報告企業(yè)的財務(wù)報告在所有重大方面按照有關(guān)的會計準(zhǔn)則真實公允地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。另外,公司根據(jù)相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,在董事會下設(shè)立了審計委員會,成員由公司執(zhí)行董事及公司監(jiān)事組成,負(fù)責(zé)公司外聘審計師業(yè)務(wù),并對外部審計師的表現(xiàn)和獨(dú)立性進(jìn)行評估。(2)該公司管理層一直致力于實現(xiàn)最高水平的內(nèi)部控制,以使股東對公司的管理層更加有信心,同時提高甲公司的社會信譽(yù)。但是,最近該公司的信譽(yù)由于內(nèi)部出現(xiàn)的事件而受到了負(fù)面影響。事件的起因是,一種家禽體內(nèi)的激素水平超出了相關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,質(zhì)量檢驗部的一名員工對外進(jìn)行了披露。該員工曾就此問題向其所在部門的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行反映,但并未得到任何答復(fù),遂向媒體投訴。在接受媒體采訪時,該員工指出,該公司一向缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),此次漠視安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定只是公司對待類似問題的一個例子。另外,李某也了解了企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備的情況,其起因是企業(yè)向常年客戶銷售活雞和生豬,由于是老客戶,形成了巨額的應(yīng)收賬款,鑒于該客戶近來資金鏈斷裂,因此提取了60%的壞賬準(zhǔn)備。要求:(1)簡述該公司在公司治理方面存在的問題;(2)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,從內(nèi)部控制五要素方面說明甲公司的內(nèi)部控制有哪些地方不符合相關(guān)要求;(3)判斷甲公司目前遭受的風(fēng)險類型,并簡述其他的風(fēng)險類型。

題型:問答題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容()。

題型:多項選擇題

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號-內(nèi)部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求:列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險。

題型:問答題

某國際信托投資公司(以下簡稱“國投”)總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守,違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款,造成損失300多萬元。2013年下半年,某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實,虛假出資注冊成立三亞有限公司,為套取國外銀行貸款以購買進(jìn)口設(shè)備,劉某通過該市市長等向張某推薦,要求國投為其提供對外融資擔(dān)保,劉某多次往張某家中游說,許諾事成之后,將三亞公司的部分業(yè)務(wù)交給張某的兒子去做,此后,張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下,以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由,決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為,國投受到有關(guān)部門的處罰,因此,直到2014年2月23日,國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同,擔(dān)保方為劉某的另一皮包公司。此外,張某因徇私情,在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下,違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求:分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。

題型:問答題

下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風(fēng)險的有()。

題型:多項選擇題