問答題計算問答題：（本題可用英文作答）李某是一位知名作家，2014年取得以下收入：（1）3月出版一部小說取得稿費50000元；（2）7月將境內(nèi)一處住房出租，租賃期限1年，月租金4000元，當(dāng)月發(fā)生修繕費1200元（不考慮其他稅費）；（3）8月應(yīng)邀出國訪問期間，舉辦明清文學(xué)歷史講座，國外主辦單位支付酬金2000美元，境外繳納個人所得稅80美元（外匯牌價1：6.1）；（4）9月份將國內(nèi)上市公司的股票對外轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入50000元，原購入價45000元。（5）12月，通過滬港通購買香港聯(lián)交所上市的某只非H股，取得股息、紅利60000元，該非H股所在國已就該股息所得預(yù)提6000元個人所得稅稅款，并提供相關(guān)扣稅憑證。（說明：流轉(zhuǎn)稅除提示要求計算外，上述業(yè)務(wù)均忽略不計算）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算李某2014年稿酬所得應(yīng)繳納的個人所得稅。（2）計算李某2014年7月出租住房應(yīng)繳納的個人所得稅。（3）計算李某2014年舉辦講座取得的酬金應(yīng)繳納的個人所得稅。（4）計算李某2014年股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的個人所得稅。（5）計算李某2014年通過滬港通購買香港聯(lián)交所非H股取得的股息、紅利所得應(yīng)繳納的個人所得稅。

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2.問答題計算問答題：某市建筑企業(yè)，具有建筑資質(zhì)和一般納稅人資格。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為本市小學(xué)建造校舍，工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料含稅價23.4萬元，另收取建筑勞務(wù)工程款100萬元。合同中已經(jīng)分別注明材料和勞務(wù)工程款；（2）為本市政府裝修政府大樓，工程營業(yè)額為270萬元，已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票270萬元；（3）為本市某工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳，按合同約定，由建筑企業(yè)外購建筑材料180萬元，提供建筑勞務(wù)50萬元。另為其安裝生產(chǎn)設(shè)備一臺，設(shè)備由工業(yè)企業(yè)購入，購入原價為500萬元，安裝費20萬元；（4）為本市某歌舞廳提供裝飾勞務(wù)，取得勞務(wù)收入60萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問要求計算出合計數(shù)。（1）建筑企業(yè)為小學(xué)建造校舍應(yīng)納營業(yè)稅；（2）建筑企業(yè)為市政府大樓裝修應(yīng)納營業(yè)稅；（3）建筑企業(yè)為工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳和安裝生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)納營業(yè)稅；（4）建筑企業(yè)為歌廳提供裝飾勞務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅；（5）該建筑企業(yè)當(dāng)月合計應(yīng)納營業(yè)稅金額。
3.多項選擇題國際稅收協(xié)作中情報交換的類型包括（）。

A.專項情報交換
B.自動情報交換
C.自發(fā)情報交換
D.行業(yè)范圍情報交換

4.多項選擇題某合伙企業(yè)由三個自然人與一個法人企業(yè)組成，則下列說法正確的有（）。

A.法人合伙人繳納企業(yè)所得稅
B.如果合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，可以按照合伙人協(xié)商決定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額
C.合伙協(xié)議可以約定將全部利潤分配給法人企業(yè)
D.法人企業(yè)合伙人在計算其繳納企業(yè)所得稅時，可以合伙企業(yè)的虧損抵減其盈利

5.多項選擇題關(guān)于契稅的計稅依據(jù)，下列說法不正確的有（）。

A.土地使用權(quán)贈與、房屋贈與，由征收機關(guān)參照土地使用權(quán)出售、房屋買賣的市場價格核定
B.土地使用權(quán)出售，其計稅依據(jù)為成交價格
C.土地使用權(quán)相交換的，以交換的土地使用權(quán)的價格作為計稅依據(jù)
D.承受的房屋附屬設(shè)施權(quán)屬如為單獨計價的，適用與房屋相同的契稅稅率

最新試題

下列支出中，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前全額扣除的有（）。

題型：多項選擇題

汽車的最低折舊年限是（）

題型：單項選擇題

某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。

題型：單項選擇題

企業(yè)所得稅的稅率是（）

題型：單項選擇題

根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。

題型：單項選擇題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的（）起計算折舊

題型：單項選擇題

機器、機械的最低折舊年限是（）

題型：單項選擇題

按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。

題型：多項選擇題

綜合題：某外資持股25%的重型機械生產(chǎn)企業(yè)，2014年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，營業(yè)稅金及附加420萬元，銷售費用1800萬元，管理費用1200萬元，財務(wù)費用180萬元，投資收益1700萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下：（1）將兩臺重型機械設(shè)備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)。"營業(yè)外支出"中已列支兩臺設(shè)備的成本及對應(yīng)的銷項稅額合計247.6萬元。每臺設(shè)備市場售價為140萬元（不含增值稅），成本為100萬元。（2）向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項賬面余值（計稅基礎(chǔ)）為500萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬元，該項轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認定登記。（3）實際發(fā)放職工工資1400萬元，發(fā)生職工福利費支出200萬元，撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。（4）發(fā)生廣告支出1542萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出90萬元，其中有20萬元未取得合法票據(jù)。（5）從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用實行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費用支出200萬元（含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費用80萬元、專門用于研發(fā)活動儀器的維修費5萬元）。（6）就2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元，9月另向境外股東支付軟件服務(wù)費價稅合計50萬元。（7）10月單獨提供技術(shù)咨詢服務(wù)實現(xiàn)收入10.6萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元，增值稅稅額0.6萬元，款項尚未收到，企業(yè)確認其他業(yè)務(wù)收入10萬元，增值稅銷項稅0.6萬元。（其他相關(guān)資料：企業(yè)為增值稅一般納稅人，除非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。）要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（4）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（5）計算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（6）計算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)扣繳的增值稅稅額、預(yù)提所得稅稅額。（7）業(yè)務(wù)（7）提供技術(shù)咨詢服務(wù)是否可以免征增值稅，并說明理由。（8）計算該企業(yè)2014年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

題型：問答題

某建筑公司與甲企業(yè)簽訂一份建筑承包合同，合同金額6000萬元（含相關(guān)費用50萬元）。施工期間，該建筑公司又將其中價值1000萬元的安裝工程分包給乙企業(yè)，并簽訂分包合同。該建筑公司此項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納印花稅（）。

題型：單項選擇題