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問答題簡述稅前會計利潤與應(yīng)納稅所得額之間的差異的種類、特點。

參考答案： 分為永久性差異和時間性差異。永久性差異是指在某一會計期間，由于會計制度和稅法在計算收益費用或損失時的口徑不同，所以產(chǎn)生的...

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1.問答題視同銷售業(yè)務(wù)的處理會計與稅法有哪些差異？

參考答案：會計不作銷售處理，而按成本結(jié)帳；企業(yè)按照規(guī)定計算繳納的各種稅費，應(yīng)按用途計入相關(guān)科目。稅法規(guī)定：自產(chǎn)自用的產(chǎn)品視同對外銷...

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2.問答題有限責(zé)任公司或股份有限公司解散或破產(chǎn)，財產(chǎn)清算的順序是什么？

參考答案：公司基于法定原因解散或破產(chǎn)，按《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司財產(chǎn)清算的順序如下：
（1）支付清算費用...

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3.問答題簡述稅收制度與企業(yè)會計制度中“經(jīng)營租賃”業(yè)務(wù)規(guī)定差異。

參考答案：主要反映在對經(jīng)營租賃支付的租金處理上：會計制度規(guī)定，支付的租金應(yīng)根據(jù)收益情況按直線法計入當期費用，但也可以采用其他方法確...

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4.問答題某鍋爐廠銷售鍋爐開出增值稅專用發(fā)票2張，收回銷售額312000元，銷項稅額53040元，同時隨鍋爐銷售開出3張普通發(fā)票，收取運輸費3120元，收取包裝費23400。企業(yè)帳務(wù)處理如下：借：銀行存款391560貸：產(chǎn)品銷售收入312000應(yīng)繳稅金－應(yīng)繳增值稅53040其他業(yè)務(wù)收入－運輸收入3120其他業(yè)務(wù)收入－包裝物23400請你根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，分析該筆業(yè)務(wù)是否需補繳增值稅并作出調(diào)帳處理。

參考答案：隨同貨物銷售收取的運費和包裝費，應(yīng)作為價外費用計入增值稅應(yīng)稅銷售額。少繳增值稅＝（＋）％＝（元）調(diào)帳分錄：借：其他業(yè)務(wù)支...

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5.問答題某工業(yè)企業(yè)出售下腳料、邊角余料實得變價收入元，內(nèi)部處理等外品，實得價款元。企業(yè)帳務(wù)處理如下：借：銀行存款貸：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)產(chǎn)成品－殘次品請你根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，分析該筆業(yè)務(wù)是否需補繳增值稅并作出調(diào)帳處理。

參考答案：企業(yè)出售下腳料、邊角余料及內(nèi)部處理等外品，應(yīng)計征增值稅，并作銷售處理。少繳增值稅＝（＋）％＝（元）調(diào)帳分錄：借：生產(chǎn)成本...

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