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名詞解釋資金時間價值

是指一定量資金在不同時點(diǎn)上的價值量的差額，即貨幣經(jīng)過一定時間的投資和在投資所增加的價值。

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1.名詞解釋公司理財

是企業(yè)在再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的利益關(guān)系，包括投資、籌資、資產(chǎn)管理、資金運(yùn)動。

2.問答題 某公司擁有總資產(chǎn)2，500萬元，債務(wù)資金與主權(quán)資金的比例為4：6，債務(wù)資金的平均利率為8%，主權(quán)資金中有200萬元的優(yōu)先股，優(yōu)先股的股利率為6.7%，公司發(fā)行在外的普通股為335萬股。1999年公司發(fā)生固定成本總額為300萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤為348.4萬元，公司的所的稅稅率為33%。
分別計算
（1）普通股每股收益EPS
（2）息稅前利潤EBIT
（3）財務(wù)杠桿系數(shù)DFL
（4）經(jīng)營杠桿系數(shù)DOL
（5）復(fù)合杠桿系數(shù)DCL

參考答案：EPS=（348.4-200×6.7%）/335=1（元/每股）
EBIT=348.4/（1-33%）+250...

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3.問答題某企業(yè)債券的發(fā)行價為94元，面值為100元，期限為1年，到期按面值償還，籌資費(fèi)率為4%,企業(yè)所得稅率為33%，則該債券的資金成本為多少？

參考答案：

資金成本=（100-94）×（1-33%）/[94×（1-4%）]=4.45%

4.問答題計算題:某債券還有3年到期，到期的本利和為153.76元，該債券的年利率為8%（單利），則目前的價格為多少元？

參考答案：

P=F/（1+in）=153.76/（1+8%×3）=153.76/1.24=124（元）

5.判斷題某企業(yè)甲材料的年需要量為64800千克，企業(yè)訂購該材料的在途時間為3天，則該企業(yè)甲材料的再訂貨點(diǎn)為540千克（1年360天，不存在保險儲備）。（）

參考答案：正確