A.付款需要由經授權的人員審批，審批人員在審批前需檢查相關支持文件，并對其發(fā)現(xiàn)的例外事項進行跟進處理
B.通過對入庫單的預先編號以及對例外情況的匯總處理，被審計單位可以應對存貨和負債記錄方面的高估風險
C.采購、驗收與相關會計記錄需職責分離
D.付款審批與付款執(zhí)行需職責分離
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.生產部門等根據(jù)采購計劃、對需要購買的已列入存貨清單的原材料等項目填寫請購單
B.生產部門通常在現(xiàn)有庫存達到再訂購點時就可直接提出采購申請
C.企業(yè)內不少部門都可以填列請購單，可以分部門設置請購單的連續(xù)編號，每張請購單必須經過對這類支出預算負責的主管人員簽字批準
D.編制連續(xù)編號的請購單該控制活動，僅與采購交易“完整性”認定相關
A.基于企業(yè)的生產經營計劃，生產、倉庫等部門定期編制采購計劃，經部門負責人等適當?shù)墓芾砣藛T審批后提交采購部門，具體安排商品及服務采購
B.采購部門只能向通過審核的供應商進行采購
C.驗收后，倉儲部門應對已收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預先按順序編號的驗收單，作為驗收和檢驗商品的依據(jù)
D.記錄采購交易之前，應付憑單部門應核對訂購單、驗收單和賣方發(fā)票的一致性并編制付款憑單
A.請購單是由生產等相關部門的有關人員填寫，送交采購部門，是申請購買商品、勞務或其他資產的書面憑據(jù)
B.訂購單是由倉儲部門填寫，經適當?shù)墓芾韺訉徍撕蟀l(fā)送供應商，是向供應商購買訂購單上所指定的商品和勞務的書面憑據(jù)
C.驗收單是收到商品時所編制的憑據(jù)，列示通過質量檢驗的、從供應商處收到的商品的種類和數(shù)量等內容
D.付款憑單是采購方企業(yè)的應付憑單部門編制的，載明已收到的商品、資產或接受的勞務、應付款金額和付款日期的憑證
某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。監(jiān)事會有10人，其中職工代表4人。2010年7月，公司召開董事會會議，董事長因故不能出席會議，會議由董事長指定的副董事長甲主持，會議期間，通過了以下三項決議
（1）討論并確定了公司董事的報酬
（2）免除了乙的經理職務，聘任副董事長甲擔任經理
（3）決定了公司內部管理機構的設置方案。2010年9月，稅務部門經調查核實：該股份有限公司有違反稅收征管法的行為。
A.納稅人未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的，由稅務機關責令限期改正，可處以2000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處以2000元以上1萬元以下的罰款
B.納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件，或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處以2000元以上1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處以1萬元以上5萬元以下的罰款
C.對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款
D.以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款的，由稅務機關追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款50%以上5倍以下的罰款
某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。監(jiān)事會有10人，其中職工代表4人。2010年7月，公司召開董事會會議，董事長因故不能出席會議，會議由董事長指定的副董事長甲主持，會議期間，通過了以下三項決議
（1）討論并確定了公司董事的報酬
（2）免除了乙的經理職務，聘任副董事長甲擔任經理
（3）決定了公司內部管理機構的設置方案。2010年9月，稅務部門經調查核實：該股份有限公司有違反稅收征管法的行為。
A.董事長因故不能出席會議，會議由董事長指定的副董事長甲主持
B.通過了有關公司董事報酬的決議
C.通過了免除乙的經理職務，聘任副董事長甲擔任經理的決議
D.決定了公司內部管理機構的設置方案
最新試題
我國共頒發(fā)了（）部關于加強內部審計工作的規(guī)定。
會計師事務所對企業(yè)年度財務報表的審計可以屬于（）。
財經法紀審計與財務大檢查相比較，其區(qū)別在于（）。
管理審計是（）審計的一個分支。
財經法紀審計是（）審計。
財務大檢查的特點有（）。
內部審計是部門、單位加強（）的重要手段，是國家審計體系的組成部分。
管理審計的審查重點是什么？
在內部審計工作中，除了正確選用審計方法之外，還必須注意：（）。
注冊會計師能夠以建設性和互補的方式利用內部審計的工作，這取決于下列（）因素。