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某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，為居民企業(yè)。2011年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品取得收入8000萬(wàn)元，債券利息收入240萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元）；應(yīng)扣除的銷(xiāo)售成本5100萬(wàn)元，繳納增值稅600萬(wàn)元，城建稅及附加60萬(wàn)元。（2）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1400萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)450萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款2000萬(wàn)元一年的利息160萬(wàn)元（同期銀行貸款利率為6%）；發(fā)生管理費(fèi)用1100萬(wàn)元，其中用新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用為400萬(wàn)元。（3）2009、2010兩個(gè)年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元。（4）2011年度分別在A、B兩國(guó)分別設(shè)立兩個(gè)全資子公司。其中A國(guó)子公司當(dāng)年虧損30萬(wàn)美元，B國(guó)子公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)美元，并已在當(dāng)?shù)匕?0%的稅率繳納了所得稅。（說(shuō)明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤(rùn)全部匯回；1美元=6.32元人民幣。）根據(jù)上述資料，請(qǐng)按順序計(jì)算下列有關(guān)納稅事項(xiàng)（1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用；（2）計(jì)算2011年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額；（3）計(jì)算2011年境內(nèi)、外的應(yīng)納所得稅額；（4）計(jì)算從B國(guó)分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額；（5）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。
假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬(wàn)元。2010年度虧損10萬(wàn)元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）銷(xiāo)售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬(wàn)元，宣傳費(fèi)120萬(wàn)元。（上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬(wàn)元）（2）管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支，金額18萬(wàn)元。（4）6月份，對(duì)一臺(tái)價(jià)值100萬(wàn)元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理，一次性列支修理費(fèi)72萬(wàn)元，預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)50萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，請(qǐng)分析指出存在的涉稅問(wèn)題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅。
企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí)，應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料（）。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務(wù)管理局對(duì)其2011年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行輔導(dǎo)匯算時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價(jià)值（市價(jià)）30萬(wàn)元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬(wàn)元，列營(yíng)業(yè)外支出，已按照規(guī)定補(bǔ)繳增值稅5.1萬(wàn)元，消費(fèi)稅及各附加稅4.2萬(wàn)元。（2）新開(kāi)發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬(wàn)元，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市價(jià)，各稅未補(bǔ)。以上企業(yè)均未申報(bào)企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤(rùn)率為15%，白酒消費(fèi)稅稅率15%，葡萄酒消費(fèi)稅稅率10%；不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費(fèi)附加）
非營(yíng)利組織的下列收入為免稅收入（）。
某總機(jī)構(gòu)A公司申請(qǐng)?zhí)崛」芾碣M(fèi)，下列做法中正確的有（）。
關(guān)于核定征收的說(shuō)法，不正確的是（）。
某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn)，2010年度銷(xiāo)售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬(wàn)元，投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元， 2011年度銷(xiāo)售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬(wàn)元.投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元，2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬(wàn)元。請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)正確。
下列收入中屬于不征稅收入的有（）。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。