某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2014年經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬(wàn)元，房屋出租收入10萬(wàn)元，國(guó)債利息收入26萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)所得420萬(wàn)元；
（2）取得房屋轉(zhuǎn)讓收入1000萬(wàn)元，相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及費(fèi)用等480萬(wàn)元；
（3）產(chǎn)品銷售成本670.2萬(wàn)元，房屋出租成本6萬(wàn)元；
（4）發(fā)生管理費(fèi)用200萬(wàn)元，其中，管理費(fèi)用中有當(dāng)期列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元；
（5）發(fā)生銷售費(fèi)用240萬(wàn)元，其中，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬(wàn)元；
（6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用44.8萬(wàn)元，其中有一年期銀行貸款200萬(wàn)元，全部用于在建工程的建設(shè)，一年內(nèi)支付此筆利息8萬(wàn)元；
（7）營(yíng)業(yè)稅金及附加75萬(wàn)元，實(shí)際繳納的增值稅30萬(wàn)元；
（8）營(yíng)業(yè)外支出額125萬(wàn)元，其中：向工商銀行貸款到期無(wú)力償還，被銀行加收罰息3萬(wàn)元；稅款滯納金1萬(wàn)元；環(huán)保部門罰款1萬(wàn)元；公益性捐款120萬(wàn)元；
（9）上年超過(guò)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)有40萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，假定不考慮攤銷費(fèi)用的扣除，回答下列問(wèn)題。
A.125
B.72.76
C.77.76
D.74.76
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
關(guān)于樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2014年的涉稅事項(xiàng)，下列稅法中正確的有（）。
企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關(guān)材料，主要有（）。
該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅所得額為（）萬(wàn)元。
關(guān)于企業(yè)所得稅，下列表述正確的有（）。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（）萬(wàn)元。
下列關(guān)于境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)所得稅管理的說(shuō)法，正確的有（）。
B企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。
甲公司當(dāng)年傭金支出稅前扣除額為（）萬(wàn)元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關(guān)于所得稅的納稅申報(bào)正確的有（）。
下列關(guān)于非居民企業(yè)所得稅管理說(shuō)法中，正確的有（）。