A.借：其他應(yīng)收款27應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）12貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）39
B.借：其他應(yīng)收款39貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）39
C.借：其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）27貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）39
D.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）39貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）39
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.借：固定資產(chǎn)清理2203.89貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3203.89
B.借：固定資產(chǎn)清理2330.1應(yīng)收賬款873.79貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3203.89
C.借：固定資產(chǎn)清理3495.15營業(yè)稅金及附加873.79貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅4368.94
D.借：營業(yè)稅金及附加4368.94貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅4368.94
A.借：待處理財產(chǎn)損溢407.5貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）407.5
B.借：待處理財產(chǎn)損溢387.55貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）387.55
C.借：待處理財產(chǎn)損溢377.5貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）377.5
D.借：待處理財產(chǎn)損溢387.55貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）387.55
A.借：原材料10000應(yīng)付職工薪酬職工福利費11700應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1700貸：銀行存款23400
B.借：原材料10000應(yīng)付職工薪酬-職工福利費10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）3400貸：銀行存款23400
C.借：原材料10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1700管理費用11700貸：銀行存款23400
D.借：原材料10000管理費用10000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）3400貸：銀行存款23400
A.借記“利潤分配未分配利潤”
B.借記“以前年度損益調(diào)整”
C.貨記“以前年度損益調(diào)整”
D.貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”
A.房產(chǎn)稅
B.城鎮(zhèn)土地使用稅
C.教育費附加
D.車船稅
最新試題
某商場（一般納稅人）2013年10月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，其中對于進項稅額核算，錯誤的有（）。
A企業(yè)為增值稅一般納稅人工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，有進出口經(jīng)營權(quán)，購入和內(nèi)銷商品適用的增值稅稅率均為17%。2014年10月經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）購入商品一批，不含稅價1000000元，通過銀行付款，貨物已經(jīng)驗收入庫，專用發(fā)票已經(jīng)認證抵扣；（2）內(nèi)銷商品一批，不含稅銷售額200000元，已通過銀行收訖款項；（3）福利部門領(lǐng)用自產(chǎn)商品一批，正常不含稅售價10000元，成本8000元；（4）上月底結(jié)轉(zhuǎn)本期留抵稅額10000元；（5）出口一批產(chǎn)品，適用的退稅率為13%，出口貨物離岸價100000美元，期末美元：人民幣的匯率為1：6.2。要求：（1）計算出口免、抵、退相關(guān)數(shù)據(jù)；（2）作出上述業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。
營改增一般納稅人申請過渡性財政扶持資金，待實際收到財政扶持資金時，按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記（）等科目。
下列有關(guān)資源稅的會計核算，說法正確有的（）。
遠洋公司是增值稅一般納稅人，主要從事機電產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售，并下設(shè)運輸部門負責所售貨物的運輸服務(wù)及對外承接一些其他的運輸勞務(wù)。企業(yè)的生產(chǎn)銷售和運輸服務(wù)均作為主營業(yè)務(wù)收入來核算。由于公司的運輸勞務(wù)金額較大，運輸勞務(wù)也可以按一般納稅人的方法核算。資料一：2014年8月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供一項運輸勞務(wù)，取得含稅貨運收入20萬元，價款已經(jīng)全部收到。（2）與乙運輸企業(yè)（一般納稅人）共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程含稅貨運收入80萬元，并全額開具了增值稅專用發(fā)票，同時支付給乙運輸企業(yè)含稅運費20萬元，并取得乙運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。（3）與丙運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程含稅貨運收入60萬元，并全額開具了增值稅專用發(fā)票，同時支付給丙運輸企業(yè)含稅運費20萬元，并取得丙運輸企業(yè)找稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（4）與丁運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程含稅貨運收入50萬元，并全額開具了增值稅專用發(fā)票，同時支付給丁運輸企業(yè)含稅運費10萬元，并取得丁運輸企業(yè)自己開具的增值稅普通發(fā)票。（5）當月，公司購入汽油用于運輸業(yè)務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上貨款70.6萬元，增值稅稅額為12萬元，款項已經(jīng)支付。資料二：同月企業(yè)初次購買一套增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，用銀行存款支付，取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價款2000元，增值稅稅額340元。設(shè)備當月開始使用，預(yù)計使用5年。資料三：2014年10月，遠洋公司將部分新購入的自有車輛對外出租，租賃期限1個月，取得不含稅租金收入15萬元，款項已經(jīng)收到。要求：（1）根據(jù)資料一，計算遠洋公司2014年8月應(yīng)該繳納的增值稅稅額。（2）根據(jù)資料一，編制上述業(yè)務(wù)所涉及的會計分錄。（不用考慮后續(xù)的城建稅、教育費附加等的處理）。（3）針對資料二，作為稅務(wù)師，請分析企業(yè)應(yīng)該如何抵扣此項設(shè)備的增值稅，并進行當年的賬務(wù)處理。。（4）針對資料三，作為稅務(wù)師，請分析企業(yè)應(yīng)該如何繳納增值稅。并進行相關(guān)賬務(wù)處理。（以上處理結(jié)果保留兩位小數(shù)）
2014年6月某市某企業(yè)將廠房對外出售取得收入1000萬元，已知該廠房是企業(yè)在2006年12月自建，廠房原值1200萬元，稅法與會計中均按照20年計提折舊，假設(shè)殘值率為0，廠房出售過程中銀行存款支付各種費用5萬元（不考慮城建稅、教育費附加以及土地增值稅），則下列會計處理中正確的有（）。
某珠寶生產(chǎn)企業(yè)（系增值稅一般納稅人）某月將自產(chǎn)的鉑金戒指10個獎勵優(yōu)秀員工，每個戒指4克，成本合計為15000元，當月同樣鉑金戒指的零售價格為487.5元／克。則下列會計處理中正確的有（）。
問題：（1）根據(jù)上述業(yè)務(wù)，作出相應(yīng)的會計分錄。（2）計算當月該廠應(yīng)繳納的增值稅、消費稅和應(yīng)代收代繳的消費稅。
資料同第12題，下列關(guān)于丙公司的賬務(wù)處理正確的有（）。
下列項目進項稅額不得從銷項稅額中抵扣的有（）。