多項(xiàng)選擇題控制測(cè)試工作底稿的組成包括（）。

A．控制測(cè)試結(jié)果匯總表
B．控制運(yùn)行有效性測(cè)試表
C．控制測(cè)試審計(jì)抽樣工作底稿
D．控制測(cè)試過(guò)程匯總表


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3.多項(xiàng)選擇題當(dāng)出現(xiàn)以下（）之一時(shí)，CPA可以將控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為“不依賴控制”或“不信賴控制”。

A.在對(duì)重要業(yè)務(wù)流程作出必要的了解之后，認(rèn)為控制沒(méi)有得到恰當(dāng)設(shè)計(jì)或沒(méi)有得到執(zhí)行，決定不進(jìn)行控制測(cè)試
B.在對(duì)重要業(yè)務(wù)流程作出必要的了解之后，認(rèn)為控制測(cè)試沒(méi)有效率，可以通過(guò)實(shí)質(zhì)性程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)
C.在進(jìn)行控制測(cè)試后，控制測(cè)試的結(jié)果或其他審計(jì)證據(jù)表明控制沒(méi)有有效運(yùn)行，需要修改重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果
D.在進(jìn)行控制測(cè)試后，控制測(cè)試的結(jié)果或其他審計(jì)證據(jù)表明控制有效運(yùn)行，不需要修改重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

4.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于B-S模型建立的假設(shè)基礎(chǔ)表述錯(cuò)誤的是（）。

A.股票價(jià)格是一個(gè)隨機(jī)變量服從對(duì)數(shù)正態(tài)分布
B.在期權(quán)有效期內(nèi)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率是恒定的
C.市場(chǎng)無(wú)摩擦，即不存在稅收和交易成本，所有證券完全可分割
D.存在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利機(jī)會(huì)

5.單項(xiàng)選擇題（）是指在估算股票期權(quán)價(jià)值時(shí)，需要考慮標(biāo)的股票在期權(quán)到期日之前這段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行的分紅派息對(duì)期權(quán)價(jià)值的影響。

A.含分紅派息的B-S模型
B.不含分紅派息的B-S模型
C.股票激勵(lì)期權(quán)模型
D.回望式看跌期權(quán)模型

6.多項(xiàng)選擇題期權(quán)價(jià)值還可以采用（）方法估算。

A．二項(xiàng)式定價(jià)模型
B．風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)
C．Black-Scholes模型
D．三項(xiàng)式定價(jià)模型

9.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于采用B-S模型估算限制流通價(jià)值的思路分析表述正確的有（）。

A.設(shè)股票現(xiàn)實(shí)價(jià)格為S，限制期為T(mén)年后的股票價(jià)格為X，如果投資者僅單買股票，當(dāng)限制期T年后，股票價(jià)格X＜S時(shí)，可以認(rèn)為這個(gè)T年限制使得投資限制流通股票的投資者損失S－X
B.設(shè)股票現(xiàn)實(shí)價(jià)格為S，限制期為T(mén)年后的股票價(jià)格為X，如果投資者僅單買股票，當(dāng)限制期T年后，股票價(jià)格X＝S時(shí)，可以認(rèn)為這個(gè)T年的限制期對(duì)于投資者沒(méi)有損失，不論股票是否存在限制，T年后全部盈利S
C.設(shè)股票現(xiàn)實(shí)價(jià)格為S，限制期為T(mén)年后的股票價(jià)格為X，如果投資者在投資買股票的同時(shí)又購(gòu)買了一個(gè)期限為T(mén)，并且在期限T滿后的賣出股票行權(quán)價(jià)為股票初始價(jià)S的賣期權(quán)（看漲期權(quán)），當(dāng)限制期T年后，股票價(jià)格X＜S時(shí)，股票投資損失S－X
D.設(shè)股票現(xiàn)實(shí)價(jià)格為S，限制期為T(mén)年后的股票價(jià)格為X，如果投資者在投資買股票的同時(shí)又購(gòu)買了一個(gè)期限為T(mén)，并且在期限T滿后的賣出股票行權(quán)價(jià)為股票初始價(jià)S的賣期權(quán)（看跌期權(quán)），當(dāng)限制期T年后，股票價(jià)格X＜S時(shí)，期權(quán)的價(jià)值為S－X

10.多項(xiàng)選擇題看漲期權(quán)如選擇含有分紅派息的模型，則下列各參數(shù)的表示正確的有（）。

A.S表示現(xiàn)實(shí)股票價(jià)格
B.X表示行股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格
C.T表示股權(quán)有效期
D.r表示連續(xù)復(fù)利計(jì)算的年無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率

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