A.本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增的遞延所得稅負(fù)債
B.本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
C.本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減的遞延所得稅負(fù)債
D.本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債
E.因可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值下降確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
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A.－100
B.－75
C.70
D.100
A.0
B.7.5（貸方）
C.30（借方）
D.7.5（借方）
A.66
B.13.2
C.79.2
D.0
A.29700
B.25000
C.27500
D.39600
A.期末按公允價(jià)值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
B.期末按公允價(jià)值調(diào)減交易性金融資產(chǎn)的金額，產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異
C.期末按公允價(jià)值調(diào)增交易性金融資產(chǎn)的金額，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
D.期末按公允價(jià)值調(diào)增投資性房地產(chǎn)的金額，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
最新試題
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有（）。
企業(yè)因下列事項(xiàng)所確認(rèn)的遞延所得稅，不計(jì)入利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的是（）。
甲公司2013年3月2日，以銀行存款2000萬元從證券市場(chǎng)購(gòu)入A公司5％的普通股股票，劃分為可供出售金融資產(chǎn)，2013年末，甲公司持有的A公司股票的公允價(jià)值為2400萬元；2014年末，甲公司持有的A公司股票的公允價(jià)值為2100萬元；甲公司適用的所得稅稅率為25％。2014年，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為（）萬元。
某公司自2007年1月1日開始采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2007年利潤(rùn)總額為2000萬元，適用的所得稅稅率為33％。2007年發(fā)生的交易事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收規(guī)定之間存在差異的包括：（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備700萬元（以前未提過跌價(jià)準(zhǔn)備）；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價(jià)值上升1500萬元。稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，出售時(shí)一并計(jì)算應(yīng)稅所得；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國(guó)債投資利息收入300萬元。假定該公司2007年1月1日不存在暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。該公司2007年度所得稅費(fèi)用為（）萬元。
甲公司2012年所得稅費(fèi)用為（）萬元。
某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理，所得稅稅率為25％。該企業(yè)2012年度利潤(rùn)總額為110000元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為10000元。經(jīng)計(jì)算，該企業(yè)2012年度應(yīng)交所得稅為25000元。則該企業(yè)2012年度的所得稅費(fèi)用為（）元。
企業(yè)持有的某項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)成本為200萬元，會(huì)計(jì)期末其公允價(jià)值為240萬元，該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末因該業(yè)務(wù)對(duì)所得稅費(fèi)用的影響額為（）萬元。
甲公司2012年遞延所得稅負(fù)債應(yīng)（）萬元。
丁公司于2012年1月1日開業(yè)，2012年和2013年免征企業(yè)所得稅，從2014年開始適用的所得稅稅率為25％。丁公司2012年年初購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，2012年12月31日其賬面價(jià)值為400萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為500萬元；2013年12月31日賬面價(jià)值為210萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為340萬元。該企業(yè)除固定資產(chǎn)外沒有其他事項(xiàng)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。假定資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2013年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為（）萬元。