單項選擇題企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體,基金會計則以證券投資基金為會計核算主體,其中承擔主會計責任的是()。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司


你可能感興趣的試題

1.單項選擇題下列各項費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是()。

A.基金管理人的管理費
B.申購費、贖回費
C.基金托管人的托管費
D.基金合同生效后的信息披露費用

2.單項選擇題下列各項關(guān)于基金估值中公允價值的說法錯誤的是()。

A.由于市場交易價格變化多端,因此不宜采用市場價進行估值
B.對于交易活躍的證券,一般采用交易價格作為其公允價值
C.對于流動性差的證券,需要更為詳細的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為
D.對于缺乏流動性的資產(chǎn),可以委托第三方進行估值

3.單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是()。

A.證券和衍生工具交易核算
B.基金持股結(jié)構(gòu)核算
C.利息和溢價核算
D.估值核算

4.單項選擇題下列各項內(nèi)容中無法通過基金財務(wù)報告的分析獲得的是()。

A.基金的收入結(jié)構(gòu)
B.基金的盈利能力
C.基金的持股時間
D.基金的持倉結(jié)構(gòu)

5.單項選擇題基金估值主體在現(xiàn)有法律體系中是完備的,基金估值的法律依據(jù)不包括()。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》
B.《基金合同的內(nèi)容與格式》
C.《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》
D.《證券投資基金管理公司管理辦法》

最新試題

假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為20萬股、40萬股和80萬股,每股的收盤價分別為40元、30元和20元,銀行存款為2000萬元,對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為600萬元,應(yīng)付稅費為600萬元,已售出的基金份額2000萬份,則基金份額凈值為()元。

題型:單項選擇題

基金估值主體在現(xiàn)有法律體系中是完備的,基金估值的法律依據(jù)不包括()。

題型:單項選擇題

下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是()。

題型:單項選擇題

下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是()。

題型:單項選擇題

在基金資產(chǎn)估值中,下列對基金管理公司描述錯誤的是()。

題型:單項選擇題

下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是()。

題型:單項選擇題

()是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費等方面的費用。

題型:單項選擇題

為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價,()應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度,明確基金估值的原則和程序。

題型:單項選擇題

()按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進行復(fù)核,復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人,由基金管理人對外公布,并由基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

題型:單項選擇題

下列說法不正確的是()。

題型:單項選擇題