A.風險控制矩陣文檔
B.流程圖文檔
C.審批權(quán)限表文檔
D.線性圖文檔
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.內(nèi)部控制評價工作的總體情況
B.內(nèi)部控制評價的依據(jù)、程序和方法
C.內(nèi)部控制中所有缺陷擬采取的整改措施
D.對不存在重大缺陷的情形，出具評價期末內(nèi)部控制有效結(jié)論
A.委任承擔公司年度財務(wù)報表審計的會計師事務(wù)所
B.評價企業(yè)是否遵守法律法規(guī)、合同以及內(nèi)部政策
C.確保企業(yè)履行對外報告的義務(wù)
D.協(xié)助董事會和管理層評價收購計劃以及實施收購過程中的控制措施
A.評價會計、運營及行政控制的可靠性、充分性及有效性
B.確保企業(yè)的內(nèi)部控制能使交易得以迅速及正確地記錄，正確地保護資產(chǎn)
C.為企業(yè)增加新產(chǎn)品或服務(wù)提供建設(shè)性的商業(yè)建議
D.幫助企業(yè)制定及修訂新的政策、程序、做法，在兼并、收購和轉(zhuǎn)型活動中發(fā)揮作用
A.甲公司審計委員會的成員全部為非執(zhí)行董事
B.甲公司審計委員會的職能是監(jiān)督、評估和復核除內(nèi)部審計部門之外的所有部門和系統(tǒng)
C.內(nèi)部控制評價中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事會報告，但一般缺陷可視情況決定
D.甲公司審計委員會的職責由董事會確定，審計委員會每年應(yīng)對其權(quán)限及其有效性進行復核
A.內(nèi)部控制審計是指會計師事務(wù)所接受委托，對特定基準日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行審計
B.如果企業(yè)的財務(wù)報表的年末日為12月31日，通常此日也會定為基準日為內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見
C.注冊會計師的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見并提供絕對保證
D.注冊會計師僅對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見
最新試題
關(guān)于內(nèi)部控制缺陷劃分，表述正確的有（）。
對于內(nèi)部審計師，下列表述中正確的是（）。①內(nèi)部審計師完成內(nèi)審任務(wù)后，無需與被審計單位溝通，直接準備內(nèi)部審計報告報送相關(guān)領(lǐng)導層②內(nèi)部審計師出具內(nèi)審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內(nèi)部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內(nèi)部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內(nèi)部審計師的主管領(lǐng)導由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內(nèi)部審計師應(yīng)被允許直接與外聘審計師溝通⑥內(nèi)審涉及企業(yè)內(nèi)部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
企業(yè)進行內(nèi)部控制評價時，發(fā)現(xiàn)采購部門的部分采購項目未按制度規(guī)定進行公開招標。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于（）。
甲公司是一家非上市大型企業(yè)，為了提前實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，正在考慮設(shè)立審計委員會。下列各項關(guān)于甲公司設(shè)立審計委員會的具體方案內(nèi)容中，正確的有（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，下列關(guān)于聘請注冊會計師對內(nèi)部控制進行審計的表述中正確的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。
下列各項不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴重程度分類的是（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求企業(yè)在評價報告中至少披露的內(nèi)容包括（）。
下列有關(guān)內(nèi)部控制評價的說法中錯誤的是（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》的要求，下述做法正確的有（）。