填空題某公司2002年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)稅所得額(會(huì)計(jì)利潤(rùn))3萬(wàn)元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,公司全年實(shí)現(xiàn)銷售收入總額6500萬(wàn)元,全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)26.5萬(wàn)元.除發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用外,其他項(xiàng)目沒(méi)有問(wèn)題.根據(jù)所給內(nèi)容回答下列問(wèn)題(以萬(wàn)元為單位,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位):該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額是()萬(wàn)元

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4.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅為()。

A.0萬(wàn)元
B.13.53萬(wàn)元
C.14.88萬(wàn)元
D.16.24萬(wàn)元

5.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的工資費(fèi)用、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為()。

A.327.12萬(wàn)元
B.327.96萬(wàn)元
C.332.76萬(wàn)元
D.352.50萬(wàn)元

最新試題

納稅人如需領(lǐng)用發(fā)票可以通過(guò)辦稅服務(wù)廳和自助機(jī)進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)。目前,暫不支持通過(guò)電子稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)。()

題型:判斷題

由于受疫情影響未按期申報(bào)的納稅人,會(huì)影響其納稅信用評(píng)價(jià)。()

題型:判斷題

疫情期間,如企業(yè)要證明受到疫情較大影響,納稅人應(yīng)自行判斷是否屬于困難行業(yè)企業(yè),且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比符合要求。納稅人應(yīng)在《適用延長(zhǎng)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策聲明》填入納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)、所屬的具體行業(yè)三項(xiàng)信息,并對(duì)其符合政策規(guī)定、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比符合要求、勾選的所屬困難行業(yè)等信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。()

題型:判斷題

疫情期間,適用(財(cái)稅[2020]8號(hào))公告第三條規(guī)定的納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),將適用免稅政策的銷售額和免稅額等申報(bào)數(shù)據(jù)填寫在增值稅納稅申報(bào)表及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相應(yīng)欄次。()

題型:判斷題

新開(kāi)業(yè)納稅人不可以通過(guò)“非接觸式”領(lǐng)用發(fā)票。()

題型:判斷題

疫情期間只能通過(guò)撥打12366熱線獲取相關(guān)涉稅政策及最新通知。()

題型:判斷題

在疫情期間大力推進(jìn)見(jiàn)面服務(wù),宣傳引導(dǎo)納稅人多走馬路,少走網(wǎng)路。()

題型:判斷題

疫情期間,一家餐館為社區(qū)醫(yī)務(wù)人員和方艙醫(yī)院免費(fèi)提供餐食,此外,還以優(yōu)惠價(jià)格為百姓提供“愛(ài)心餐”服務(wù),不得免征增值稅。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人申報(bào)的出口退(免)稅,按照現(xiàn)行規(guī)定需開(kāi)展調(diào)查評(píng)估的,經(jīng)“非接觸式”方式調(diào)查評(píng)估無(wú)法排除疑點(diǎn)的,先行辦理退(免)稅,疫情結(jié)束后在按照相關(guān)規(guī)定處理。()

題型:判斷題

國(guó)家稅務(wù)總局決定,2020年以()為主題,連續(xù)第()開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境,權(quán)利支持抗擊疫情和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。

題型:填空題