單項(xiàng)選擇題在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的是()。

A.罰金
B.稅收滯納金
C.銀行罰息
D.被沒收財(cái)物的損失


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3.單項(xiàng)選擇題企業(yè)取得的下列收入中,屬于非貨幣形式的有()。

A.應(yīng)收賬款
B.準(zhǔn)備持有至到期的債券投資
C.債務(wù)的豁免
D.不準(zhǔn)備持有至到期的債券投資

5.問答題

計(jì)算題:新華化工機(jī)械制造有限公司(居民企業(yè))于2010年1月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),系增值稅一般納稅人,該企業(yè)采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損為60萬元。
2015年年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元。
(2)產(chǎn)品銷售成本4500萬元。
(3)銷售稅金及附加200萬元。
(4)銷售費(fèi)用2000萬元(其中廣告費(fèi)200萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元。
(5)“投資收益”50萬元(全部為國(guó)債利息收入)。
(6)管理費(fèi)用1200萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元,新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)30萬元)。
(7)營(yíng)業(yè)外支出800萬元(非廣告性贊助支出50萬元)。
(8)全年提取并實(shí)際支付工資支出共計(jì)1000萬元.職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別按工資總額的2%、2.5%的比例提取。全年列支職工福利性支出150萬元,職工教育費(fèi)支出15萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元(取得專用收據(jù))。假設(shè)除上述資料所示內(nèi)容之外,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
要求:計(jì)算新華公司2015年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

最新試題

非居民企業(yè)是指依照外國(guó)(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi),或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所,但有來源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。

題型:判斷題

煙葉稅是國(guó)家對(duì)從事煙葉生產(chǎn)以及收購(gòu)的單位和個(gè)人征收的一種稅。

題型:判斷題

非居民企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的所得包括()。

題型:多項(xiàng)選擇題

債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)時(shí),債權(quán)人可以行使代位權(quán),但是其代位權(quán)的行使范圍以()為限。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

煙葉“收購(gòu)金額”,是指納稅人支付給煙葉銷售者的煙葉收購(gòu)價(jià)款。

題型:判斷題

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)的,非居民企業(yè)應(yīng)于扣繳義務(wù)人支付或者到期應(yīng)支付之日起7日內(nèi),到()主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得按照()稅率繳納企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的所得,以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得,繳納企業(yè)所得稅。適用企業(yè)所得稅稅率為25%。

題型:判斷題

關(guān)聯(lián)交易的主要類型有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

王明在集市上收購(gòu)煙葉。因此他是煙葉稅的納稅人。

題型:判斷題