某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計準則。
（1）2015年實現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項成本費用共計4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費40萬元；②研究開發(fā)費用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當年發(fā)生廣告宣傳費支出580萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費80萬元，職工教育經(jīng)費22.50萬元，工會經(jīng)費10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項準備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當年購置環(huán)境保護專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，增值稅51萬元，合計351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實現(xiàn)會計利潤1100萬元。除上述會計資料外，不考慮其他事項。
要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。
A.400
B.880
C.800
D.900
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.25%
B.20%
C.27%
D.10%
A.20%
B.25%
C.30%
D.10%
A.美國某公司在北京設(shè)立的辦事處
B.依照外國（地區(qū)）法律成立的企業(yè)
C.中外合資企業(yè)
D.日本某公司在北京從事建筑工程作業(yè)
最新試題
關(guān)聯(lián)企業(yè)是指有下列關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（）。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。適用企業(yè)所得稅稅率為25%。
簽訂避免雙重征稅協(xié)定所要解決的問題有（）。
對特別納稅調(diào)整事項，稅務(wù)機關(guān)可以調(diào)整計稅收入額或者所得額的方法有（）。
同期稅務(wù)檢查，是指締約國主管當局之間根據(jù)同期檢查協(xié)議，相互間到對方有效行使稅收管轄權(quán)的區(qū)域，對有共同或相關(guān)利益的納稅人的涉稅事項同時進行檢查的行為。
可以適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的是（）。
王明在集市上收購煙葉。因此他是煙葉稅的納稅人。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)的，非居民企業(yè)應(yīng)于扣繳義務(wù)人支付或者到期應(yīng)支付之日起7日內(nèi)，到（）主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納企業(yè)所得稅。
動產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動產(chǎn)的，物權(quán)自（）生效時發(fā)生效力。
煙葉“收購金額”，是指納稅人支付給煙葉銷售者的煙葉收購價款。