單項(xiàng)選擇題企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指（）。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額
B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額
D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金持有量之間的差額


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1.單項(xiàng)選擇題在營(yíng)運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“產(chǎn)品賣(mài)出后到收到顧客支付的貨款的這一時(shí)間段”稱(chēng)為（）。

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C.存貨周轉(zhuǎn)期
D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

2.單項(xiàng)選擇題下列有關(guān)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期表述正確的是（）。

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營(yíng)周期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

4.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金支出管理方法的是（）。

A.使用零余額賬戶
B.爭(zhēng)取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步
C.賬齡分析法
D.透支

最新試題

計(jì)算改變信用政策前、后的邊際貢獻(xiàn)、收賬費(fèi)用、應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息、存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息、現(xiàn)金折扣成本的變化以及改變信用政策的稅前損益變化。

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計(jì)算2018年度應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本。

題型：?jiǎn)柎痤}

E公司是否應(yīng)推出該現(xiàn)金折扣政策。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算2018年度應(yīng)收賬款占用資金。

題型：?jiǎn)柎痤}

假設(shè)目前有一短期投資的報(bào)酬率為40％，確定對(duì)該公司最有利的付款日期。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算A零件的變動(dòng)存儲(chǔ)成本。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算2018年年末應(yīng)收賬款保理資金回收額。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算為使上述變更經(jīng)濟(jì)上合理，新增收賬費(fèi)用的上限是多少。

題型：?jiǎn)柎痤}

假設(shè)銀行短期貸款利率為15％：①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率；②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；③填寫(xiě)下表計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益；單位：元④分析確定對(duì)該公司最有利的付款日期。

題型：?jiǎn)柎痤}

某公司向銀行借人短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：（1）如采用收款法付息，利息率為7％；（2）如采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6％；（3）如采用加息法付息，利息率為5％。要求：如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種支付利息的方式，并說(shuō)明理由。

題型：?jiǎn)柎痤}