甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機，2017年12月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務：
（1）購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元，增值稅稅額5100元；同時，委托某運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運送該批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運費金額為1000元。
（2）組織員工外出旅游，向客運公司支付旅客運費15000元，取得客運公司依法出具的運輸憑證。
（3）采取直接收款方式銷售洗衣機，收取全部價稅合計金額99450元，該產(chǎn)品本月未發(fā)出，按照合同約定應于下月10日發(fā)出。
（4）將一批新試制的新型洗衣機贈送客戶，該型號洗衣機尚無同類市場銷售價格，該批新型洗衣機的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤率為10％。
（5）出租閑置設備一臺，租賃期限為次年4月1日至4月15日，一次性收取不含稅全部租金12000元。
已知：上期留抵稅額15000元，取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證。
要求：
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最新試題
以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照租賃服務繳納增值稅。
增值稅一般納稅人資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人向其主管稅務機關辦理。
請計算該企業(yè)本月銷售A型手機及收取或沒收包裝物押金的增值稅銷項稅額合計。
根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，免征增值稅的有（）。
根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，納稅人銷售貨物出現(xiàn)的下列情況中，不得自行開具增值稅專用發(fā)票的有（）。
王某是甲公司聘用的司機，其為公司提供的運輸服務取得的工資收入應當按照“交通運輸服務”繳納增值稅。
請計算甲百貨商場本月應納增值稅稅額。
納稅人銷售貨物、提供應稅勞務或者銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，依照有關規(guī)定繳納增值稅；納稅人放棄免稅后，36個月內不得再申請免稅。
中華人民共和國境內的單位和個人提供的國際運輸服務、向境外單位提供的完全在境外消費的研發(fā)服務和設計服務，免征增值稅。（）
增值稅納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起30日內申報納稅。