A.將財務報表與其所依據的會計記錄相核對
B.實施分析程序以識別異常的交易或事項.以及對財務報表和審計產生影響的金額、比率和趨勢
C.對應收賬款進行函證
D.以人工方式或使用計算機輔助審計技術，對記錄或文件中的數據計算準確性進行核對
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A.風險是否屬于舞弊風險
B.交易發(fā)生的時間
C.風險是否涉及重大的關聯方交易
D.財務信息計量結果是否具有高度不確定性
A.如果了解到內部控制存在設計缺陷，就不需要了解該項控制是否得以執(zhí)行
B.了解內部控制時，注冊會計師不考慮內部控制在所審計期間是否一貫執(zhí)行
C.如果了解到內部控制沒有得以執(zhí)行，則不需要對該項控制進行測試
D.注冊會計師只需要了解設計合理的內部控制，無需了解存在缺陷的內部控制
A.確認對業(yè)務流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
C.評價控制設計的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.資產表外融資和租賃安排
B.處于合并范圍內的主要子公司和聯營企業(yè)
C.實際受益股東
D.衍生金融工具的運用
A.存在大量、重復發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務規(guī)則
A.風險導向審計的目標是對財務報表不存在由舞弊導致的重大錯報獲取合理保證
B.了解被審計單位及其環(huán)境時應當詢問管理層
C.了解被審計單位的內部控制時注冊會計師必須實施分析程序
D.了解被審計單位及其環(huán)境時需要運用抽樣技術
A.確認對重要交易的了解是完整的
B.確認控制得到有效執(zhí)行
C.確認所獲取的控制信息是準確的
D.評估控制設計的合理性
A.定期編制銀行存款余額調節(jié)表，并追查調節(jié)項目或異常項目
B.對接觸計算機程序和數據文檔設置訪問和修改權限
C.財務人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因
D.財務總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.管理層在治理層的監(jiān)督下，是否營造并保持了誠實守信和合乎道德的文化
B.獲取的信息是否與識別重大錯報風險相關
C.被審計單位自以前審計后是否已發(fā)生變化，這些變化可能影響這些信息對本期審計的相關性
D.控制環(huán)境總體上的優(yōu)勢是否為內部控制的其他要素提供了適當的基礎，以及這些其他素是否未被控制環(huán)境中存在的缺陷所削弱
最新試題
注冊會計師負責對被審計單位2017年度財務報表進行審計。在了解內部控制時，下列情形中，最有可能導致注冊會計師不能執(zhí)行財務報表審計的是（）
下列各項中，通常屬于業(yè)務流程層面控制的是（）
下列各項中，屬于預防性控制的有（）
下列各項中，可能表明被審計單位存在值得關注的內部控制缺陷的有（）
如果管理層未能實施控制以恰當應對特別風險，注冊會計師應當（）
注冊會計師對被審計單位融資方面的壓力進行評估時，需要關注被審計單位的（）
在了解被審計單位財務業(yè)績的衡量和評價時，下列各項中，注冊會計師可以考慮的信息有（）
了解交易流程和相關控制時，注冊會計師通過執(zhí)行穿行測試可以獲得的證據有（）
會計師事務所的A注冊會計師接受委托，對被審計單位2017年度的財務報表進行審計，在針對內部控制的了解過程中發(fā)現若干內部控制規(guī)定，請說明這些內部控制可以防止哪一種錯報，并判斷其對應的控制類型和最相關的一個項目及其主要認定。（請將答案填寫在給出的表格中。）
注冊會計師在對被審計單位選擇和運用會計政策進行評價時，可能需要關注下列事項（）