某聯(lián)合企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）專(zhuān)門(mén)開(kāi)采天然氣45000千立方米，開(kāi)采原煤450萬(wàn)噸，采煤過(guò)程中生產(chǎn)天然氣2800千立方米。
（2）銷(xiāo)售原煤280萬(wàn)噸，取得不含稅銷(xiāo)售額148400萬(wàn)元。
（3）以原煤直接加工洗煤120萬(wàn)噸，全部對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額72000萬(wàn)元。
（4）企業(yè)職工食堂領(lǐng)用原煤2500噸，同類(lèi)產(chǎn)品不含增值稅市場(chǎng)售價(jià)為132．5萬(wàn)元。
（5）銷(xiāo)售天然氣37000千立方米（含采煤過(guò)程中生產(chǎn)的2000千立方米），取得不含稅銷(xiāo)售額7400萬(wàn)元。
（6）購(gòu)入采煤用原材料和低值易耗品。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付貨款7000萬(wàn)元、增值稅稅額1190萬(wàn)元，原材料和低值易耗品均已驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）購(gòu)進(jìn)采煤機(jī)械設(shè)備10臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明每臺(tái)設(shè)備支付貨款25萬(wàn)元、增值稅4．25萬(wàn)元，已全部投入使用。
已知：資源稅稅率，原煤為5％，天然氣為6％；洗選煤的折算率為70％。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
納稅人在開(kāi)采主礦產(chǎn)品的過(guò)程中伴采的其他應(yīng)稅礦產(chǎn)品，凡未單獨(dú)規(guī)定適用稅額的，一律按（）征收資源稅。
我國(guó)現(xiàn)行資源稅的特點(diǎn)包括（）。
下列資源，屬于資源稅征稅范圍的有（）。
某油田2017年12月共計(jì)開(kāi)采原油8000噸，當(dāng)月銷(xiāo)售原油6000噸，取得鐺售收入（不含增值稅）18000000元，同時(shí)還向購(gòu)買(mǎi)方收取違約金23400元，優(yōu)質(zhì)費(fèi)5850元；支付運(yùn)輸費(fèi)用20000元（運(yùn)輸發(fā)票已比對(duì)）。已知銷(xiāo)售原油的資源稅稅率為5％，則該油田12月應(yīng)繳納的資源稅為（）。
關(guān)于資源稅申報(bào)與繳納的說(shuō)法，正確的有（）。
某油田2017年2月生產(chǎn)原油7000噸，當(dāng)月銷(xiāo)售5000噸，售價(jià)為1000元／噸，自用10噸，其中有3噸在采油過(guò)程中用于加熱、修井。該油田當(dāng)月應(yīng)繳納資源稅（）元。
某油田2017年4月份發(fā)生以下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：（1）生產(chǎn)原油120萬(wàn)噸，當(dāng)月銷(xiāo)售90萬(wàn)噸，不含稅售價(jià)3800元／噸；（2）移送自產(chǎn)原油15萬(wàn)噸到下屬非獨(dú)立核算化工廠生產(chǎn)汽油，當(dāng)月銷(xiāo)售汽油8萬(wàn)噸，不含稅售價(jià)9000元／噸；（3）開(kāi)采原油過(guò)程中用于加熱、修井使用自產(chǎn)原油1．6萬(wàn)噸；（4）將2萬(wàn)噸原油贈(zèng)送給國(guó)外某地震災(zāi)區(qū)：（5）開(kāi)采天然氣70萬(wàn)立方米，當(dāng)月銷(xiāo)售60萬(wàn)立方米，不合增值稅銷(xiāo)售單價(jià)11000元／萬(wàn)立方米；另10萬(wàn)立方米待售；（6）購(gòu)進(jìn)采油設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款120萬(wàn)元、增值稅款20．4萬(wàn)元，該發(fā)票當(dāng)月已通過(guò)認(rèn)證。已知：該油田銷(xiāo)售的原油、天然氣資源稅適用稅率為8％；汽油消費(fèi)稅1．52元／升，汽油1噸折合為1388升。要求：計(jì)算該油田2017年4月份應(yīng)納的資源稅、增值稅和消費(fèi)稅。
企業(yè)生產(chǎn)或開(kāi)采的下列資源產(chǎn)品中，應(yīng)當(dāng)征收資源稅的有（）。
計(jì)算該煤礦5月份應(yīng)繳納的資源稅。
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。