單項選擇題A公司2016年應交所得稅50萬元；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債為40萬元和50萬元；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債余額為50萬元和40萬元。A公司2016年應確認的所得稅費用金額為（）萬元。
A.20
B.25
C.30
D.50
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1.單項選擇題A公司2016年度利潤總額為100萬元，其中國債利息收入為5萬元。當年按稅法核定的業(yè)務招待費為25萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費為30萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，適用的所得稅稅率為25％，該企業(yè)2016年所得稅費用為（）萬元。
A.23.75
B.25
C.22.5
D.28.75
2.單項選擇題A公司2016年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為20萬元，年末數(shù)為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，假定不考慮其他因素，A公司2016年度應交所得稅為（）萬元。
A.475
B.125
C.130
D.126.25
3.單項選擇題A公司2016年度利潤總額為300萬元，其中本年度國債利息收入15萬元，稅收滯納金5萬元，實際發(fā)生的業(yè)務招待費25萬元（稅法核定的業(yè)務招待費20萬元）。遞延所得稅負債年初數(shù)為5萬元，年末數(shù)為4萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為8萬元，年末數(shù)為3萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，假定不考慮其他因素，A公司2016年度應納稅所得額為（）萬元。
A.294
B.295
C.221.25
D.220.5
4.單項選擇題下列各項中，計入營業(yè)外支出的是（）。
A.將原材料發(fā)給公司職工
B.采購原材料運輸途中合理損耗
C.管理原因?qū)е碌脑牧媳P虧
D.自然災害導致的原材料損失
5.單項選擇題下列各項中，不應計入營業(yè)外支出的是（）。
A.公益性捐贈支出
B.存貨自然災害損失
C.固定資產(chǎn)處置凈損失
D.長期股權(quán)投資處置損失
最新試題
期末，將銷售費用、制造費用、管理費用和財務費用轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額。
題型：判斷題
針對資料（1），甲公司下列會計處理中正確的是（）。
題型：多項選擇題
根據(jù)資料（3），下列會計處理正確的是（）。
題型：多項選擇題
營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日常活動無直接關系的利得。
題型：判斷題
針對資料（3），下列關于甲公司銷售原材料的會計處理正確的是（）。
題型：多項選擇題
營業(yè)外收入是指企業(yè)確認的與其日?；顒訜o直接關系的各項利得，主要包括非流動資產(chǎn)處置利得、盤盈利得（主要指現(xiàn)金溢余無法查明原因部分）、捐贈利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務重組利得等。
題型：判斷題
根據(jù)資料（2），下列說法中正確的是（）。
題型：多項選擇題
根據(jù)資料（4），關于甲公司12月31日會計處理結(jié)果正確的是（）。
題型：多項選擇題
一般納稅企業(yè)購買商品的增值稅、關稅、消費稅等通過“稅金及附加”科目核算。
題型：判斷題
企業(yè)出售原材料、包裝物等存貨也視同商品銷售，其收入確認和計量原則比照商品銷售，因此其實現(xiàn)的收入應該作為主營業(yè)務收入處理。
題型：判斷題