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問答題某企業(yè)每年需要耗用甲材料8000噸。該材料購入價格為每噸1500元。每訂購一次的訂貨變動成本為400元，材料在倉庫中的每噸儲存變動成本為40元。假設保險儲備為零。 填寫下表各項。

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1.問答題 某企業(yè)的年賒銷額為240萬元，平均收現(xiàn)期為60天，壞賬損失率為3%，收賬費用為1.8萬元。該企業(yè)擬采用新的收賬政策，將收賬費用增加到3.2萬元，以使平均收現(xiàn)期降到45天，壞賬損失率降為2%。該企業(yè)變動成本率為80%，資金成本率為25%。
要求：通過計算說明該企業(yè)是否應改變目前的收賬政策。

參考答案：（1）目前收賬政策：
應收賬款應計利息=（240/360）×60×80%×25%=8（萬元）
壞賬損...

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2.問答題 某公司目前的信用條件為N/60，即無現(xiàn)金折扣，預計銷售收入為2640萬元，估計壞賬占銷售額的3%，收賬費用為40萬元。為加速應收賬款收回，決定將信用條件改為“2/10，1/20，N/60”，估計約有60%的客戶會利用2%的折扣；15%的客戶將利用1%的折扣，壞賬損失率將降低為2%，收賬費用降低為30萬元。該公司的變動成本率為65%，資本成本為10%。
要求：通過計算分析評價該公司是否應改變目前的信用條件。

參考答案：計算應收賬款的機會成本：
目前信用條件的機會成本=（2640/360）×60×65%×10%=28.6（萬元）...

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3.問答題 某公司預計的年度銷售額為2400萬元，目前的信用期為：N/30，壞賬損失率為2%，收賬費24萬元，變動成本率為65%，資本成本為10%。為擴大銷售，增強公司競爭力，準備了兩個信用期間的備選方案：
A方案為N/60，銷售額能增加到2640萬元，壞賬損失率為3%，收賬費為40萬元；
B方案為N/90，銷售額能增加到2800萬元，壞賬損失率5%，收賬費為56萬元。采用新政策后，變動成本率和資本成本均不變。
要求：通過計算選擇最有利的方案。

參考答案：目前政策的機會成本=（2400/360）×30×65%×10%=13（萬元）
A方案的機會成本=（2640/3...

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4.問答題某公司為保障日?，F(xiàn)金收支的需要，任何時候銀行結算戶存款和庫存現(xiàn)金余額均不能低于2500元，公司有價證券的年利率為10.8%，每次固定轉換成本平均為30元，根據(jù)歷史資料測算出現(xiàn)金余額波動的標準差為600元。計算公司現(xiàn)金控制的上限。

參考答案：現(xiàn)金控制上限（H）=3R－2L=3×5500－2×2500=11500（元）

5.問答題某公司為保障日?，F(xiàn)金收支的需要，任何時候銀行結算戶存款和庫存現(xiàn)金余額均不能低于2500元，公司有價證券的年利率為10.8%，每次固定轉換成本平均為30元，根據(jù)歷史資料測算出現(xiàn)金余額波動的標準差為600元。計算公司的最優(yōu)現(xiàn)金返回線。

參考答案：