判斷題在表結法下，各損益類科目的余額只有在年末時才將全年累計余額結轉入“本年利潤”科目。
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1.單項選擇題某企業(yè)2016年度利潤總額為315萬元；經查，國債利息收入為15萬元；違約罰款10萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調整項目，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2016年應交所得稅為（）萬元。
A.75
B.77.5
C.78.5
D.81.5
2.單項選擇題企業(yè)當期利潤總額為100萬元，所得稅費用25萬元，年初未分配利潤50萬元，則當年企業(yè)應計提的法定盈余公積（計提比例為10%）為（）萬元。
A.10
B.7.5
C.12.5
D.15
3.單項選擇題甲公司本期營業(yè)利潤200萬元，資產減值損失20萬元，營業(yè)外收入15萬元，營業(yè)外支出5萬元，所得稅費用52.5萬元，則甲公司本期的凈利潤為（）萬元。
A.147.5
B.142.5
C.150.5
D.157.5
4.單項選擇題M公司2016年度應納稅所得額為2500萬元，遞延所得稅資產期初余額50萬元，期末余額20萬元，遞延所得稅負債期初余額100萬元，期末余額80萬元，M公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則M公司2016年度應確認的所得稅費用為（）萬元。
A.625
B.635
C.655
D.645
5.單項選擇題甲公司2016年度營業(yè)收入5020萬元，營業(yè)成本3500萬元，營業(yè)稅金及附加120萬元，期間費用合計320萬元，資產減值損失50萬元，營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出10萬元（其中稅務罰款2萬元），適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則甲公司應當確認的所得稅費用為（）萬元。
A.280.5
B.281
C.257.5
D.258
最新試題
某小規(guī)模納稅人購入一臺不需安裝的設備，發(fā)生增值稅進項稅額20000元。下列關于增值稅的會計處理正確的是（）。
題型：單項選擇題
企業(yè)提前解除與職工簽訂的勞動合同而給予職工的補償金額，應確認為應付職工薪酬。（）
題型：判斷題
某企業(yè)職工張某經批準獲得探親假5天，企業(yè)確認為非累積帶薪缺勤，該企業(yè)應當在其休假期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。（）
題型：判斷題
企業(yè)為增值稅一般納稅人，對于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額應記入“應交稅費——待認證進項稅額”。（）
題型：判斷題
小規(guī)模納稅人購進原材料時，應按照取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額計入所購原材料的成本。（）
題型：判斷題
企業(yè)將自產的應稅消費品用于在建工程，按規(guī)定應交納的消費稅計入稅金及附加。（）
題型：判斷題
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生進項稅額1600萬元，銷項稅額4800萬元，進項稅額轉出48萬元，同時月末以銀行存款繳納增值稅1000萬元，那么本月尚未繳納的增值稅為（）萬元。
題型：單項選擇題
編制甲公司2002年利潤分配的有關會計分錄。
題型：問答題
某企業(yè)將應交資源稅的自產礦產品用于其產品生產。不考慮其他因素，該企業(yè)確認應交資源稅時，應借記的會計科目是（）。
題型：單項選擇題
下列經濟業(yè)務產生的應交消費稅中，應記入“稅金及附加”科目的是（）。
題型：單項選擇題