問(wèn)答題簡(jiǎn)述單位存款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制測(cè)試中,存款開(kāi)戶測(cè)試的主要內(nèi)容

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2.問(wèn)答題

資料:審計(jì)署2014年對(duì)交通銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱交通銀行)2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了總行和北京等9家分行,以及交銀金融租賃有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱交銀租賃)等6家直屬公司。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:
(一)經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面。
1.財(cái)務(wù)收支方面。主要問(wèn)題是:(1)部分損益事項(xiàng)核算不實(shí)。其中:太平洋信用卡中心和交銀施羅德基金管理有限公司2008年至2013年多計(jì)支出4.03億元;上海分行2011年至2012年少計(jì)收入9951萬(wàn)元。(2)部分賬務(wù)處理不規(guī)范。其中:總行和廣東、江蘇、上海、浙江4家分行2009年至2013年?duì)I銷費(fèi)用列支不規(guī)范,涉及金額1.74億元;江蘇、湖北分行存在串用會(huì)計(jì)科目等問(wèn)題,涉及金額10.98億元;總行和廣東、湖北、山東、深圳4家分行存在報(bào)銷入賬發(fā)票審核不嚴(yán)格問(wèn)題,涉及金額1064.41萬(wàn)元。此外,總行和上海、江蘇分行等分支機(jī)構(gòu)、子公司還在工資總額之外向員工發(fā)放交通、通訊補(bǔ)貼和購(gòu)買(mǎi)年金保險(xiǎn)等共計(jì)14.59億元。
2.貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面。主要問(wèn)題是:總行和北京、廣東、浙江分行以及交銀租賃通過(guò)表外理財(cái)、遠(yuǎn)期信用證、融資租賃等業(yè)務(wù)變相為客戶融資,未納入信貸規(guī)模管理。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管控方面(略)。
(三)廉潔從業(yè)方面(略)。
根據(jù)上述資料,回答以下問(wèn)題:
(1)營(yíng)業(yè)成本具體內(nèi)容的審查主要從幾方面進(jìn)行審查。
(2)上海分行少計(jì)收入,說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)性存在很大問(wèn)題,說(shuō)明對(duì)營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)性的審計(jì)重點(diǎn)。
(3)部分賬務(wù)處理不規(guī)范中,主要存在營(yíng)銷費(fèi)用列支不規(guī)范問(wèn)題,簡(jiǎn)述營(yíng)業(yè)費(fèi)用的審計(jì)重點(diǎn)。

最新試題

與一般的項(xiàng)目審計(jì)相比,專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查具有的特征為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

公共投資項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)的重點(diǎn)包括()。

題型:多項(xiàng)選擇題

以下行為中,不符合績(jī)效審計(jì)經(jīng)濟(jì)性原則的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)和糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)是最重要的目標(biāo)。

題型:判斷題

領(lǐng)導(dǎo)干部授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為應(yīng)承擔(dān)()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就是傳統(tǒng)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

題型:判斷題

效率性強(qiáng)調(diào)值得支出。

題型:判斷題

儲(chǔ)戶張勝利于2005年12月10日在某市工行、農(nóng)行兩家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)開(kāi)戶存入20000元的一年期的整存整取儲(chǔ)蓄,存入日約定的利率為2.25%。并于2007年2月5日同時(shí)過(guò)期支取,支取日活期利率為0.72%,結(jié)果兩家銀行計(jì)付的利息卻不相同。試分析其中存在的問(wèn)題。

題型:?jiǎn)柎痤}

專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查只可以是單項(xiàng)調(diào)查。

題型:判斷題

與一般的項(xiàng)目審計(jì)相比,專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查具有如下特征()。

題型:多項(xiàng)選擇題