單項(xiàng)選擇題企業(yè)在以利率互換對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期時(shí)，可以采用（）。

A.主要條款比較法
B.比率分析法
C.回歸分析法
D.金額對(duì)沖法


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1.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于現(xiàn)金流量套期會(huì)計(jì)處理方法的表述中，正確表述為（）。

A.套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益
B.套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益
C.套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益
D.套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，其有效套期部分的金額應(yīng)當(dāng)為套期工具自套期開始的累計(jì)利得或損失

2.單項(xiàng)選擇題（）是指在未來某特定日期或期間，以約定價(jià)格交換特定數(shù)量資源、具有法律約束力的協(xié)議。

A.確定承諾
B.預(yù)期交易
C.經(jīng)濟(jì)合同
D.很可能發(fā)生的預(yù)期交易

5.單項(xiàng)選擇題（）是指對(duì)現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期。

A.公允價(jià)值套期
B.現(xiàn)金流量套期
C.境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期
D.外匯風(fēng)險(xiǎn)套期