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判斷題企業(yè)在確立套期關系時，對于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時，均應當將其整體或其一定比例指定為套期工具。

1.判斷題企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價格下跌的風險，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項目。

2.判斷題非衍生金融資產或非衍生金融負債不能作為套期工具。

3.判斷題被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業(yè)隨后確認了一項金融資產或一項金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關利得或損失，應當在該金融資產或金融負債影響企業(yè)損益的下一會計期間轉出，計入當期損益。

4.判斷題相對于非金融企業(yè)，金融企業(yè)面臨較多的金融風險，對套期保值有更多的需求。

5.判斷題衍生工具通?？梢宰鳛樘灼诠ぞ?，但某項衍生工具若無法有效地對沖被套期項目風險的，則不能作為套期工具。