單項(xiàng)選擇題A 企業(yè)境內(nèi)所得100萬(wàn)元；境外分支機(jī)構(gòu)B 虧損140萬(wàn)元。則下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.A 企業(yè)境內(nèi)外凈所得-40萬(wàn)元
B.當(dāng)年A 企業(yè)在我國(guó)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25萬(wàn)元
C.當(dāng)年境外B 機(jī)構(gòu)的100萬(wàn)元虧損可以用不超過(guò)5年的期限向后結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)
D.超過(guò)100萬(wàn)元盈利的40萬(wàn)元用不超過(guò)5年的期限彌補(bǔ)虧損


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2.單項(xiàng)選擇題企業(yè)關(guān)聯(lián)債資比例超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)比例需要說(shuō)明符合獨(dú)立交易原則的，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備：（）。

A.資本弱化特殊事項(xiàng)文檔
B.特殊事項(xiàng)文檔
C.關(guān)聯(lián)交易本地文檔
D.關(guān)聯(lián)交易主體文檔

3.單項(xiàng)選擇題轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法中，收益法是通過(guò)評(píng)估標(biāo)的（）來(lái)確定其價(jià)值的評(píng)估方法。

A.可變現(xiàn)價(jià)值
B.實(shí)際交易價(jià)格
C.未來(lái)預(yù)期收益現(xiàn)值
D.賬面凈值

最新試題

僅因國(guó)家持股或者由國(guó)有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級(jí)管理人員而存在《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào)）第二條第一至五項(xiàng)關(guān)系的，不構(gòu)成公告所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系。

題型：判斷題

未按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備、保存和提供同期資料的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以拒絕企業(yè)提交談簽意向。

題型：判斷題

國(guó)家稅務(wù)總局與稅收協(xié)定締約對(duì)方稅務(wù)主管當(dāng)局就雙邊或者多邊預(yù)約定價(jià)安排文本達(dá)成一致后，雙方或者多方稅務(wù)主管當(dāng)局授權(quán)的代表簽署雙邊或者多邊預(yù)約定價(jià)安排。

題型：判斷題

企業(yè)執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排的，可以不準(zhǔn)備預(yù)約定價(jià)安排涉及關(guān)聯(lián)交易的本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔，且關(guān)聯(lián)交易金額不計(jì)本地文檔的關(guān)聯(lián)交易金額范圍。

題型：判斷題

相互協(xié)商內(nèi)容包括雙邊或者多邊預(yù)約定價(jià)安排的談簽和稅收協(xié)定締約一方實(shí)施特別納稅調(diào)査調(diào)整引起另一方相應(yīng)調(diào)整的協(xié)商談判。

題型：判斷題

關(guān)聯(lián)債權(quán)比例是指企業(yè)從其全部關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資占企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例，其中關(guān)聯(lián)債權(quán)投資不包括關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的債權(quán)性投資。

題型：判斷題

成本分?jǐn)倕f(xié)議的參與方對(duì)開發(fā)、受讓的無(wú)形資產(chǎn)或參與的勞務(wù)活動(dòng)享有受益權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的活動(dòng)成本。

題型：判斷題

簽署的預(yù)約定價(jià)安排終止執(zhí)行的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以和企業(yè)按照規(guī)定的程序和要求重新談簽預(yù)約定價(jià)安排。

題型：判斷題

成本加成法一般適用于有形資產(chǎn)使用權(quán)或者所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓、資金融通、勞務(wù)交易等關(guān)聯(lián)交易。

題型：判斷題

涉嫌逃避繳納稅款、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票、抽逃出資等違法行為的，適用一般反避稅。

題型：判斷題